Куда платить ип страховые взносы за работников в 2021 году

При перечислении страховых взносов и формировании платежных поручений нужно быть предельно внимательными, чтобы денежные средства были направлены по корректным реквизитам. В этом случае не возникнет необходимости разбираться с ИФНС по поводу недошедших денег, повторно направлять финансы и платить пени и штрафы за просрочку перечислений по страхвзносам.

Кто и в какой срок должен платить страхвзносы в 2021 г

Обязанность по расчету и перечислению взносов возложена на организации и ИП при наличии наемных сотрудников, а также на ИП за себя. Кроме того, страхвзносы должны оплачивать нотариусы, патентные поверенные, адвокаты и оценщики. Конкретный перечень таких плательщиков содержится в ст. 419 НК РФ.

Страховые взносы следует перечислить не позже 15-го числа месяца, следующего за месяцем исчисления взносов. Если срок перечисления приходится на праздничные или выходные, то взносы необходимо заплатить не позже следующего рабочего дня.

Куда направлять страхвзносы в 2021 г

Начиная с 2021 г., администрирование страховых взносов передано в ФНС, а потому именно туда нужно направлять такого рода перечисления. Данный момент касается взносов на пенсионное, медицинское и социальное страхование кроме взносов «на травматизм», которые, как и раньше, должны перечисляться в ФСС.

Важно! Согласно п. 11 ст. 431 НК РФ страхвзносы необходимо направлять по месту нахождения либо головного офиса компании, либо ее обособленного подразделения.

Платить соответствующие взносы в ИФНС по месту регистрации должны компании всех организационно-правовых форм, а также индивидуальные предприниматели за себя и своих сотрудников.

Порядок перечисления взносов не зависит также от налогообложения, используемого хозяйствующими субъектами. Кроме того, если ИП решил платить за себя добровольные социальные взносы, они должны перечисляться в ФСС, о чем указано в п. 5 ст. 4.

5 Федерального закона «Об обязательном социальном страховании…» от 29.12.2006 г. № 255-ФЗ.

Как заполнить платежное поручение на перечисление страховых взносов в 2021 г

Платежные поручения по страховым взносам оформляются так же, как и при перечислении налоговых платежей, и при этом нужно учесть:

• в графе «статус плательщика» проставляется код 01;
• в графе «получатель платежа» нужно указать номер налоговой инспекции по месту регистрации;
• в графе 106 в качестве основания платежа ставится двузначный код платежа;
• в графе 107 проставляется налоговый период;
• в графах 108 и 109 указываются номер и дата требования об уплате страховых взносов, если оно получено из ИФНС и является основанием для перечисления денежных средств.

Важный момент — указание правильного КБК

Особо важный момент — внесенные корректных КБК для уплаты страховых взносов, поскольку ошибки в этой графе приведут к неправильному направлению или возврату денежных средств.

Основные КБК по страховым взносам за сотрудников представлены в следующей таблице:

Платеж	КБК
ОПС	ОМС	ФСС
Взнос	18210202110061010160	18210202101081013160	18210202190071010160
Пеня	18210202110062110160	18210202101082013160	18210202190072110160
Штраф	18210202110063010160	18210202101083013160	18210202190073010160

Более подробную информацию по различным КБК по страховым взносам читайте в этом материале.

Особые правила перечисления страховых взносов ИП за себя

Предприниматели обязаны перечислять взносы на ОПС и ОМС в налоговую инспекцию по месту жительства, а добровольные взносы на социальное страхование в территориальный отдел ФСС по месту учета.

При этом в налоговую инспекцию нужно перечислять все взносы вне зависимости от того, за какой период они исчислены.

Разделение на периоды до 2021 года и после 2021 года осуществляется на основании использования конкретных КБК.

За периоды после 2021 года необходимо использовать следующие КБК:

Платеж	КБК
ОПС	ОМС
Взносы в фиксированном размере	18210202140061110160	18210202103081013160
Взносы в размере 1% с суммы дохода свыше 300 тыс. руб.	–
Пеня	18210202140062110160	18210202103082013160
Штраф	18210202140063010160	18210202103083013160

Более подробную информацию по КБК по страховым взносам ИП за себя можно получить из этой статьи.

Что касается сроков уплаты страховых взносов ИП за себя в пределах дохода  300 тыс. руб., то крайний день — 31 декабря этого же года.

Если этот день выпадает на праздничный или выходной, перечислять денежные средства необходимо в следующий первый рабочий день. При этом данную сумму можно заплатить разовым платежом или с разделением его на несколько частей (вплоть до 1 месяца).

Взносы в размере 1% с суммы превышения дохода в 300 тыс. руб. нужно заплатить не позднее 1 июля следующего года.

При прекращении деятельности предпринимателем взносы необходимо перечислить не позднее 15 дней с момента регистрации закрытия ИП.

Образцы заполнения платежных поручений при перечислении взносов в 2021 г

Более подробно о заполнении платежных поручений смотрите в статье «Образец платежного поручения по страховым взносам в 2021 году«. В ней представлены образцы заполнения платежек по разным видам страхования.

В видео-материале представлена информация об особенностях заполнения платежного поручения:

Для подтверждения уровня доходов граждане РФ предоставляют справку по форме 2-НДФЛ. Она может потребоваться при подаче заявки на кредит, оформлении социальных пособий и других целей. Поэтому вопрос о том, как можно получить справку, интересует многих. Давайте разбираться.

Справка 2-НДФЛ: как получить

Есть несколько способов:

• запросить документ у работодателя;
• сформировать справку на сайте «Госуслуги»;
• получить справку в ФНС по месту регистрации/проживания или в режиме онлайн.

Каждый выбирает для себя подходящий вариант.

Как получить 2-НДФЛ у работодателя

Справка может потребоваться при смене места работы или же для подтверждения доходов в различных учреждениях. Сотрудник вправе запросить ее, написав заявление. Или же сообщить работодателю, что ему нужна справка 2-НДФЛ.

Заявление на выдачу документа оформляют в произвольной форме. Но в некоторых случаях на предприятии установлен определенный образец обращения.

В заявлении указывают следующую информацию:

• название предприятия и ФИО ее руководителя;
• данные обращающего лица (ФИО, номер телефона, должность);
• требование о выдаче справки («Прошу выдать справку о доходах за ….»);
• дату и подпись сотрудника.

После подачи заявления, работодатель должен выдать справку 2-НДФЛ в трехдневный срок. В случае нарушения этого правила, ему грозит штраф в размере 1000 — 50 000 руб.

Не стоит забывать, что ФНС РФ приняла новую форму справки о доходах. Также изменились коды доходов, указываемые в справке.

2-НДФЛ: как получить через портал «Госуслуги»

Для этого необходимо создать учетную запись на сайте. Затем зайти в личный кабинет по адресу nalog.ru. Идентификацию личности проводят через портал «Госуслуги».

В меню сайта найти пункт «Налог на доходы ФЛ и страховые взносы». Зайти в него, выбрать вкладку «Сведения о справках по форме 2-НДФЛ». После этого указать период, за который требуется документ, и сохранить справку компьютере или другом гаджете, чтобы его было удобно распечатать.

Справка 2-НДФЛ, сформированная на портале в режиме онлайн, имеет юридическую лицу, так как она заверена электронной подписью ФНС.

Необходимо помнить, что физическое лицо может запросить справку по форме 2-НДФЛ только в том случае, если работодатель подал отчет в ИФНС.

Как получить справку 2-НДФЛ в Налоговой Инспекции

Для этого физическому лицу необходимо написать заявление установленного образца и предоставить его в ИФНС по месту регистрации работодателя.

Сотрудники Налоговой Инспекции выдадут справку за указанный в заявлении период в том случае, если у них будет информация о полученных физ. лицом доходах.

То есть, если работодатель своевременно отчитался по начисленному и удержанному подоходному налогу.

Кроме этого, можно получить справку на сайте ФНС. Для этого нужно создать личный кабинет. В его меню есть пункт «Мои налоги», где есть информация о справке 2-НДФЛ. Останется только сформировать документ, сохранить его или распечатать.

Источник: https://glavbuhx.ru/strahovie-vznosi/kuda-platit-strahovye-vznosy-v-2021-godu.html

Страховые взносы ИП за работников в 2021 году

Индивидуальные предприниматели и организации, которые являются работодателями, обязаны перечислять страховые взносы (с выплат сотрудников по трудовым договорам). Ежемесячные страховые взносы ИП перечисляют:

• в ИФНС (на обязательное пенсионное страхование);
• в ИФНС (на обязательное медицинское страхование);
• в ИФНС ( на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством);
• в ФСС (на обязательное социальное страхование от несчастного случая на производстве и от профессиональных заболеваний, коротко говоря, страхование от травматизма).

В нашей сегодняшней публикации выясним, в каком размере установлены взносы ИП за работников в 2021 году для перечисления в фонды, а также какую отчетность сдают ИП-работодатели в данные фонды.

Отметим, что с выплат физ. лицам (на основании договоров гражданско-правового характера) предприниматели должны перечислять взносы только в ПФР И ФФОМС. В ФСС взносы перечисляются при условии, что этот пункт предусмотрен договором ИП с работником.

Обратите внимание, что в соответствии с действующим законодательством, некоторые выплаты работникам освобождены от уплаты страховых взносов (ст.217 НК РФ).

Обязательным для всех ИП является:

• постановка на учет в ФСС в качестве работодателя;
• кроме взносов за работников уплачивать страховые взносы «за себя».

Взносы, которые платит ИП за работников в 2021 году

Тарифы для уплаты страховых взносов в фонды в 2021 году следующие:

• Пенсионное страхование — 22%. От суммы превышения установленной предельной величины базы – 10%;
• Страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством — 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев), и 1,8% с выплат временно пребывающим иностранцам;
• Медицинское страхование — 5,1%.

Некоторые индивидуальные предприниматели имеют право оплачивать страховые взносы по пониженным (льготным) тарифам. Данные об этих ИП представлены в таблицы в конце статьи.

Основой для расчета страховых взносов являются все выплаты и вознаграждения, полученные физлицом, и подлежащие обложению взносами на медицинское пенсионное страхование, страхование на травматизм, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Как только годовой доход физического лица достигнет утвержденного Правительством РФ предела, то вступает в действие регрессивная шкала. Такой доход будет облагаться по заниженной тарифной ставке или вообще освобождается от обложения.

С 1 января 2021 года размеры предельных величин базы для начисления страховых взносов установлены в следующих размерах:

• для взносов на пенсионное страхование — 1 150 000 рублей (при превышении взносы рассчитываются по ставке 10%);
• для взносов на страхование в связи с временной нетрудоспособностью и материнством – 865 000 рублей;
• для взносов на медицинское страхование лимит отсутствует.

Страховые взносы ИП за работников в 2021 году на все виды обязательного страхования (пенсионное, медицинское, травматизм, нетрудоспособность, материнство) ИП необходимо оплачивать не позднее 15-го числа (следующего месяца). Не забудьте, если последний день уплаты взносов выпадает на выходной (праздник), то окончательный срок уплаты взносов переносится на самый ближайший рабочий день.

Оплата взносов и сдача отчетности 

С 1 января 2014 года уже нет необходимости в распределении взносов на пенсионное страхование между накопительной и страховой частями пенсии сотрудника. Работники теперь самостоятельно выбирают страховой тариф для оплаты взносов, которые идут на накопительную часть их пенсии.

Индивидуальный предприниматель, который является работодателем, перечисляет взносы только на страховую часть. ПФР сам распределяет взносы страховой и накопительной частей (по выбору сотрудника).

В 2021 году ИП, производящие выплаты физическим лицам, оплачивают страховые взносы на пенсионное страхование в ИФНС платежным поручением, в котором указывают КБК: 182 1 02 02010 06 2110 160.

В 2021 году ИП, производящие выплаты физическим лицам, оплачивают страховые взносы на медицинское страхование в ИФНС платежным поручением, в котором указывают КБК: 182 1 02 02101 08 2013 160.

В 2021 году размер фиксированных страховых пенсионных взносов составляет 26 545 рублей в год, размер фиксированных взносов на медстрахование – 5 840 рублей.

Определены размеры фиксированных взносов на 2021 и 2021 годы. Они так же как и в 2021 году не будут зависеть от МРОТ, а установлены Правительством РФ в конкретных величинах:

• в 2021 г. – на пенсионное страхование – 29 354 руб.; на медицинское страхование – 6884 руб.;
• в 2021 г.- на пенсионное страхование – 32 448 руб.; на медицинское страхование – 8426 руб.

Начиная с 2021 года, расчет фиксированных взносов не производится, исходя из МРОТ. Правительство будет устанавливать конкретный ежегодный размер взносов, для целей уплаты фиксированных взносов для ИП.

Также остается в 2021 году и дополнительный взнос в ПФР 1% при превышении годового дохода 300 000 рублей. Этот взнос не может быть более 212 360 рублей в 2021 году и не может быть более 234 832 рублей в 2021 году. Причем в эту сумму входит не только 1% от превышения дохода в 300 000 рублей, но и уплаченный размер фиксированных страховых взносов.

КБК для уплаты страховых взносов в фиксированном размере на обязательное пенсионное страхование для уплаты в 2021 году:

182 1 02 02140 06 1110 160

КБК для уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской  Федерации  на выплату страховой пенсии (исчисленные с суммы дохода плательщика, полученной сверх предельной величины дохода – 1 %):

182 1 02 02140 06 1110 160

Обратите внимание, что КБК перечисленных выше двух взносов совпадают.

КБК для уплаты страховых взносов на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в 2021 г.:

182 1 02 02103 08 1013 160

Начиная с 1 января 2015 года (это правило верно и для 2021 году), при перечислении страховых взносов в ИФНС, указывается сумма к уплате в рублях и копейках.

В 2021 году индивидуальный предприниматель сдает отчетность по начисленным и уплаченным взносам:

• ежеквартально в ИФНС в виде Расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на пенсионное и медицинское страхование, а также на страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством (форма РСВ);
• ежемесячно в Пенсионный фонд отчет Сведения о застрахованных лицах (форма СЗВ-М);
• ежеквартально в Фонд социального страхования Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на травматизм (форма 4-ФСС);

Источник: https://tbis.ru/nalogi/v-nashej-segodnyashnej-publikacii-vyyasnim-v-kakom-razmere-ustanovleny-vznosy-ip-za-rabotnikov-v-2015-g

Налоги и взносы ИП за работников в 2021 году

С наймом первого сотрудника у индивидуального предпринимателя появляется обязанность платить не только зарплату, а еще НДФЛ и страховые взносы за работников. Когда, куда и сколько платить, вы узнаете из этой статьи.

Ндфл с заработной платы

Налог на доходы физических лиц должен перечислять в бюджет работодатель, но за счет сотрудника. То есть, работник получает на руки заработную плату за вычетом налога.

Стандартная ставка налога – 13% от начисленной заработной платы.

Не все выплаты работодателя сотруднику облагаются НДФЛ. Есть необлагаемые суммы, они перечислены в статье 217 Налогового кодекса. Например, налог не удерживают с государственных компенсаций и пособий, матпомощи в пределах 4 тысяч рублей в год, суточных в пределах 700 рублей.

Срок перечисления НДФЛ в бюджет:

• с заработной платы – не позднее следующего дня после выплаты зарплаты;
• с отпускных и больничных – до конца месяца, в котором была выплата.

Перечислять налог раньше, чем сотруднику будет выплачен доход, нельзя.

По закону работодатель должен платить зарплату не реже, чем 2 раза в месяц – так называемый аванс и основную часть. С аванса НДФЛ удерживать не нужно, за исключением случаев, когда работодатель выплачивает аванс в последний день месяца.

Пример:

Заработная плата сотрудника 20 тысяч рублей. Аванс в размере 8 тысяч рублей ему перечисляют 25 числа каждого месяца, а оставшуюся часть – 10 числа.

Налог со всей заработной платы:
20 000 х 13% = 2 600 рублей.

25 числа сотрудник получает 8 тысяч рублей без вычета налога, а с оставшейся части в 12 тысяч рублей удерживают весь налог, и сотрудник получает на руки 9 400 рублей.

Если у сотрудника есть право на налоговые вычеты, он может принести работодателю подтверждающие документы, и тогда работодатель будет считать налог не со всей заработной платы, а с зарплаты за минусом таких вычетов.

Все вычеты перечислены в статьях 218-221 Налогового Кодекса. Вот самые распространенные из них:

1. На покупку жилья, земельного участка.2. На оплату обучения и лечения, своего и детей.3. На детей, детей-инвалидов.

4. На благотворительные взносы.

Страховые взносы

Работодатели перечисляют за сотрудников взносы на 4 вида обязательного страхования: пенсионное – 22%, медицинское – 5,1%, социальное – 2,9%, от несчастных случаев – от 0,2 до 8,5% (зависит от класса опасности работ).

Это стандартные ставки, но некоторые предприниматели имеют право платить взносы по пониженным ставкам. Например, это ИП на упрощенной и патентной системе налогообложения, которые занимаются определенными видами деятельности. Подробную информацию о льготных ставках и условиях их применения вы можете найти в статье 427 Налогового кодекса.

В отличие от НДФЛ, страховые взносы работодатель платит из своего кармана сверх той суммы, которую начислил сотруднику.

Взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование перечисляют в инспекцию ФНС. Регистрироваться в качестве плательщика таких взносов нигде не нужно, все данные в фонды передаст налоговая инспекция.

Взносы на страхование от несчастных случаев перечисляют в ФСС. В этом фонде предприниматель должен зарегистрироваться самостоятельно в течение 30 дней после заключения первого трудового договора.

Срок перечисления всех видов страховых взносов один – до 15 числа каждого месяца.

Нарушение сроков – одна из причин появления задолженности ИП, но не единственная. Узнайте из нашей статьи, как выяснить информацию о задолженностях и что делать, чтобы их не было.

Налоги и взносы по договорам ГПХ

Бывает, что предприниматель не принимает сотрудника в штат, а нанимает физлицо для выполнения каких-то разовых работ по обычному договору гражданско-правового характера.

В этом случае у ИП возникают почти все те же обязанности по налогам и взносам, как у работодателя по трудовому договору. Он так же должен удержать с вознаграждения НДФЛ и начислить взносы на пенсионное и медицинское страхование. Отличие лишь в том, что по договору ГПХ не нужно начислять взносы на социальное страхование и страхование от несчастных случаев (если это не прописано в договоре).

Отчетность по налогам и взносам

ИП-работодатель должен отчитываться в налоговую инспекцию, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.
В ИФНС сдают 4 отчета:

1. Сведения о среднесписочной численности. Срок – до 20 января каждого года.2. Расчет по страховым взносам. Срок – до 30 числа по истечении каждого квартала.3. Расчет 6-НДФЛ. Срок – в течение месяца по истечении каждого квартала.4. Справка 2-НДФЛ на каждого работника. Срок – до 1 апреля.

В ПФР нужно будет сдавать отчет СЗВ-М до 15 числа каждого месяца и ежегодно до 1 марта форму СЗВ-стаж.
В ФСС отчитываются о взносах на страхование от несчастных случаев по форме 4-ФСС. Срок – до 20 числа по истечении каждого квартала для отчетов на бумаге, до 25 числа — для отчетов в электронном виде.

Как видите, статус работодателя влечет за собой много обязанностей. За нарушение этих обязанностей у законодателей припасены серьезные штрафы, поэтому перед наймом первого сотрудника проштудируйте законы и правила, а лучше привлеките опытного бухгалтера.

Получите план по созданию онлайн-бизнеса с доходностью 200-500 тысяч рублей за 120 дней. Записывайтесь на открытый онлайн-мастер-класс!

Источник: https://union-sp.ru/blog/nalogi-i-vznosyi-ip-za-rabotnikov-v-2021-godu/

Страховые взносы за работников в 2021 году

ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, ежемесячно перечислять страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование в ФНС РФ. Взносы на травматизм по прежнему уплачиваются в ФСС.

Примечание: с 2021 года изменился порядок уплаты и представления отчетности по страховым взносам, связано это с передачей контроля над страховыми взносами ФНС РФ и вступлению в силу новой главы 34 НК РФ «Страховые взносы».

С выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера необходимо перечислять взносы только на пенсионное и медицинское страхование (взносы от несчастных случаев не перечисляются в любом случае, а взносы по временной нетрудоспособности перечисляются, только при условии, что такой пункт прописан в договоре).

Выплаты работникам, которые по закону освобождены от уплаты страховых взносов, перечислены в ст. 422 НК РФ.

Обратите внимание, что индивидуальные предприниматели, помимо уплаты страховых взносов за работников, дополнительно должны перечислять страховые взносы ИП «за себя».

Бесплатная консультация по налогам

Тарифы страховых взносов за работников в 2021 году

В 2021 году страховые взносы нужно платить по следующим тарифам:

• На пенсионное страхование (ОПС) – 22%.
• На медицинское страхование (ОМС) – 5,1%.
• На социальное страхование (ОСС) – 2,9% (без учёта взносов от несчастных случаев).

При этом некоторые ИП и организации имеют право применять пониженные тарифы (см. таблицу ниже).

В 2021 году изменилась лимиты для начисления взносов:

• на ОПС – 1 150 000 руб. (в случае превышения, взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%);
• на ОСС – 865 000 руб. (в случае превышения, взносы больше не уплачиваются);
• на ОМС – предельная величина отменена.

Обратите внимание, что в 2021 году были отменены льготы по страховым взносам для большинства ИП и организаций.

В частности, это затронуло ИП на патенте, а также представителей МСП, работающих в социальной и производственной сферах и применяющих УСН.

Пониженные тарифы оставили лишь для НКО и благотворительных организаций. Подробнее со ставками по страховым взносам можно ознакомиться в таблице ниже.

Общие тарифы для страховых взносов в 2021 году

Категория плательщиков ОПС ОМС ОСС Итого

Организации и ИП на ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН за исключением льготников	22%	5,1%	2,9%	30%
В случае превышения лимита в 865 000 рублей	22%	5,1%	—	27,1%
В случае превышения лимита в 1 150 000 рублей	10%	5,1%	—	15,1%

Пониженные тарифы для страховых взносов в 2021 году

Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого

НКО на УСН, ведущие деятельность в области соц. обслуживания, науки, образования, здравоохранения, спорта, культуры и искусства	20%	—	—	20%
Благотворительные организации на УСН
Участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе	6%	0,1%	1,5%	7,6%
Организации и ИП, занимающиеся ведением технико-внедренческой и туристско-рекреационной деятельности в особых экономических зонах	20%	5,1%	2,9%	28%
Хозяйственные общества и партнерства, осуществляющие деятельность в области ИТ технологий и соответствующие условиям пп.1 и 2 ст. 427 НК РФ
Организации, получившие статус участника проекта «Сколково»	14%	—	—	14%
Организации и ИП, осуществляющие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов	—	—	—	0%
Организации в области ИТ (при условии, что доходы от этой деятельности по итогам 9 месяцев не менее 90%, а количество работников не менее 7 человек	8%	4%	2%	14%

Примечание: льготникам, в случае превышения лимитов в 1 150 000 и 865 000 руб. перечислять взносы на социальное и пенсионное страхование не нужно.

Дополнительные тарифы для страховых взносов в 2021 году

Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого

Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.1 п. 1 ст. 30 данного закона	9%	—	—	9%
Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.2-18 п. 1 ст. 30 данного закона	6%	—	—	6%

Примечание: дополнительные взносы платятся независимо от лимитов в 1 150 000 и 865 000. При этом компаниям, которые провели оценку условий труда, можно платить доп.

взносы на пенсионное страхование по специальным тарифам (п.3 ст. 428 НК РФ).

Порядок и сроки уплаты страховых взносов

Страховые взносы в ФНС и ФСС необходимо перечислять ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца. Если последний день совпадает с выходным или праздником, то окончательный срок уплаты взносов переносится на ближайший рабочий день.

В 2021 году, все платежи на пенсионное страхование должны быть сделаны одним платежным поручением с применением КБК 182 1 02 02010 06 1010 160. Остальные платежные реквизиты ИФНС необходимые для оплаты вы можете узнать при помощи этого сервиса.

В 2021 году код бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на медицинское страхование 182 1 02 02101 08 1013 160. Остальные платежные реквизиты ИФНС необходимые для оплаты вы можете узнать при помощи этого сервиса.

Перечисление страховых взносов осуществляется на два вида обязательного социального страхования:

• на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФНС РФ;
• от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСС.

Величина страховых взносов по временной нетрудоспособности составляет 2,9% от зарплаты, но может меняться в зависимости от применяемой льготы (см. таблицу выше).

Размер страховых взносов от несчастных случаев составляет от 0,2 до 8,5% в зависимости от того к какому классу профессионального риска относится основной вид вашей деятельности.

В 2021 году коды бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на социальное страхование не изменились:

• КБК 182 1 02 02090 07 1010 160. (в случае временной нетрудоспособности);
• КБК 393 1 02 02050 07 1000 160. (от несчастных случаев на производстве).

Остальные платежные реквизиты вы можете узнать, обратившись в территориальное отделение ФСС и налоговую инспекцию по месту учета.

Примечание: страховые взносы необходимо уплачивать и указывать в отчётности в рублях и копейках.

Отчетность по страховым взносам

В слайдерах ниже перечислена вся отчетность, которую нужно сдавать по страховым взносам в 2021 году:

Начиная с 2021 года, в ИФНС нужно каждый квартал сдавать расчет по страховым взносам. Расчет подается в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего квартала. Таким образом, в 2021 году его необходимо сдать 4 раза:

• за 1 квартал 2021 года – не позднее 30 апреля 2021 года;
• за полугодие 2021 года – не позднее 30 июля 2021 года;
• за 9 месяцев 2021 года – не позднее 30 октября 2021 года;
• за 2021 год – не позднее 30 января 2021 года.

Ежемесячно в Пенсионный фонд нужно сдавать отчет по форме СЗВ-М, в котором содержатся сведения о работающих пенсионерах. Срок сдачи отчета – не позднее 15 числа следующего месяца.

Также, начиная с 1 января 2021 года была введена новая отчетность по форме СЗВ-СТАЖ, в которой отражаются сведения о страховом стаже застрахованных работников. Этот отчет нужно подавать в ПФР каждый год, в срок не позднее 1 марта следующего года.

Каждый квартал в Фонд социального страхования необходимо сдавать расчёт по форме 4-ФСС. Начиная с 1 января 2021 года, в расчете 4-ФСС нужно отражать только сведения по травматизму и профзаболеваниям.

В 2021 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от её формы:

• В электронной – не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
• В бумажной – не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Обратите внимание, начиная с 2015 года всем работодателям, у которых среднесписочная численность работников превышает 25 человек (раньше было 50 человек), необходимо сдавать отчётность только в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью (УКЭП).

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-za-rabotnikov/vznosy/

Страховые взносы работодателей

ИП и организации, которые являются работодателями, в 2021 году обязаны перечислить страховые взносы с выплат сотрудникам, работающим по трудовым и гражданско-правовым договорам.

Страховые взносы ИП за работников в 2021 году необходимо оплатить в следующие фонды:

В ИФНС:

• страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;
• страховые взносы на обязательное медицинское страхование;
• страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

В ФСС – страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Обратите внимание на то, что некоторые категории выплат работникам освобождаются от уплаты страховых платежей (на основании ст. 9 ФЗ № 212).

Кроме того, важно помнить, что все индивидуальные предприниматели должны после регистрации ИП встать на учет в ФСС в качестве работодателя.

Помимо уплаты взносов за наемных работников, ИП перечисляют страховые взносы «за себя».

Тарифы страховых взносов ИП за работников в 2021 году

В 2021 году предусмотрены следующие тарифы страховых взносов для ИП:

• ПФР — 22%;
• ФФОМС — 5,1%;
• ФСС — 2,9%.

Некоторые индивидуальные предприниматели имеют право применения пониженных тарифов страховых взносов.

В 2021 году лимиты для начисления страховых платежей во внебюджетные фонды составят:

• на обязательное пенсионное страхование — 1 150 000 рублей. Свыше этой суммы взнос на обязательное пенсионное страхование уплачивается в размере 10%;
• на обязательное медицинское страхование – предельный лимит не установлен;
• на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 865 000 рублей. Все полученные доходы, превышающие эту сумму, не подлежат налогообложению в части вышеуказанных взносов;
• на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний – предельный лимит не установлен.

Плательщики взносов	ПФР	ФФОМС	ФСC
Общие тарифы
ИП на ПСН  (торговля, общепит, сдача в аренду имущества, оказание бытовых услуг)	22%	5,1%	2, 9%
ИП и организации на ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН (за исключением льготных категорий)	22%	5,1%	2, 9%
Организации СМИ (кроме реклама и эротика)	22%	5,1%	2, 9%
Организации, оказывающие инжиниринговые услуги	22%	5,1%	2, 9%
Начисления инвалидов (общественных организаций инвалидов)	22%	5,1%	2, 9%
При превышении размера базы в 1 150 000 руб. (ПФР)	10%	5,1%	–
При превышении размера базы в 865 000 руб. (ФСС)	22%	5,1%	–
Благотворительные организации на УСН	20%	–	–
НКО на УСН (которые осуществляют деятельность в области социального обслуживания населения, а также – науки, здравоохранения, культуры и искусства)	20%	–	–
Организации, имеющие статус участника проекта «Сколково»	14%	–	–
Организации, которые осуществляют технико-внедренческую и туристско-рекреационную деятельность в особых экономических зонах	8%	4%	2%
ИП и организации — участники СЭЗ (свободной экономической зоны) в Крыму и Севастополе	6%	0,1%	1,5%
Организации в области ИТ, которые осуществляют разработку и реализацию программ для ЭВМ, БД	8%	4%	2%
Хозяйственные общества, которые были созданы после 13.08.09 г. бюджетными научными учреждениями (в соответствии с ФЗ №127)	8%	4%	2%
Дополнительные тарифы
Занятые на работах с тяжелыми условиями труда и прочее (в соответствии с пунктами 2-18 и п.1 ст. 27 ФЗ №173)	6%	–	–
Занятые на подземных работах, в горячих цехах и на работах с вредными условиями труда	9%	–	–

Обратите внимание на то, что кроме дополнительных тарифов, которые представлены в таблице выше, существуют еще и специальные дополнительные тарифы, которые существуют для работодателей, которые проводят специальную оценку условий труда работников. В результате этого, согласно ст.428 НК РФ, страховые взносы за работников могут составлять от 0 до 8%.

Дополнительные страховые взносы ИП за работников в 2021 году необходимо оплачивать вне зависимости от лимитов в 1 150 000 и 865 000 рублей.

Сроки уплаты страховых взносов ИП за работников

Страховые взносы для ИП за работников на пенсионное, медицинское страхование, страхование по временной нетрудоспособности и на травматизм нужно перечислять ежемесячно. Делать это необходимо не позже 15-го числа следующего месяца.

В случае если крайний день оплаты страховых взносов выпадает на праздник (выходной), то окончательным сроком оплаты считается ближайший рабочий день.

Не забывайте, что страховые взносы в ИФНС и ФСС нужно вносить и указывать в отчетах в рублях и копейках.

Сроки отчетности по страховым взносам в 2021 году

Кроме оплаты страховых взносов, ИП-работодатели должны сдавать отчетность во внебюджетный фонд и ИФНС.

Индивидуальные предприниматели с наемными работниками ежеквартально сдают Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам (кроме взносов ФСС на травматизм) по форме Единый социальный страховой сбор (ЕССС) .

ОТЧЕТНОСТЬ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ В 2021 ГОДУ

В ПФР:

• СЗВ-М – ежемесячно, в течение 15 дней после окончания месяца;
• Отчет о страховом стаже СЗВ-стаж – ежегодно не позднее 1 марта следующего года (до 1 марта 2021 года за 2021 год). 

В ИФНС:

Единый социальный страховой сбор (ЕССС) (кроме взносов ФСС на травматизм) – ежеквартально не позднее 30-го числа следующего месяца:

• IV кв. – 2021 года до 30 января 2021 года;
• I кв. – 2 мая 2021 года;
• II кв. – 31 июля 2021 года;
• III кв. – 30 октября 2021 года;
• IV кв. – 30 января 2021 года.

Отчетность в ФСС:

В 2021 году в ФСС работодатели ежеквартально подают Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на травматизм (форма 4-ФСС).

Сроки сдачи этого отчета следующие:

• на бумажном носителе — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
• в электронном виде — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Следует учитывать, что начиная с 2015 года все работодатели, у которых среднесписочная численность наемных сотрудников более 25 человек, подают отчеты в ФСС и ПФР только в электронном виде (с усиленной квалифицированной электронной подписью).

Ниже представлена таблица, в которой содержатся КБК для оплаты страховых взносов, начисленных в 2021 году в фонды и ИФНС для ИП как с наемными работниками, так и без них.

Вид страхового взноса	КБК
За работников:
Страховые взносы на пенсионное страхование в ИФНС за работников в пределах установленной предельной величины базы на 2021 год	182 1 02 02010 06 1010 160
Страховые взносы на пенсионное страхование в ИФНС за работников свыше установленной предельной величины базы на 2021 год	182 1 02 02010 06 1010 160
Страховые взносы в ИФНС на медицинское страхование за работников	182 1 02 02101 08 1013 160
Страховые взносы в ИФНС на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за работников	182 1 02 02090 07 1010 160
Страховые взносы в ФСС от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за работников	393 1 02 02050 07 1000 160
Страховые взносы в ИФНС по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, по списку 1, если тариф не зависит от результатов спецоценки	182 1 02 02131 06 1010
Страховые взносы в ИФНС по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, по списку 1, если тариф зависит от результатов спецоценки	182 1 02 02131 06 1020
Страховые взносы в ИФНС по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, по списку 2, если тариф не зависит от результатов спецоценки	182 1 02 02132 06 1010
Страховые взносы в ИФНС по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, по списку 2, если тариф зависит от результатов спецоценки	182 1 02 02132 06 1020
За себя:
Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя в ИФНС в фиксированном размере	182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на пенсионное страхование ИП за себя в ИФНС  с доходов, превышающих 300 000 рублей	182 1 02 02140 06 1110 160
Страховые взносы на медицинское страхование ИП за себя в ИФНС фиксированном размере	182 1 02 02103 08 1013 160

Источник: https://my-biz.ru/nalogi/strahovye-vznosy-ip-za-rabotnikov