+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Льготы инвалидам по оплате земельного налога

Содержание

Льготы инвалидам на земельный налог в 2019 году

Льготы инвалидам по оплате земельного налога

Льготы и привилегии по земельному налогу, положенные гражданам с инвалидностью. Какие ограничения и требования предоставления данных послаблений. Какими нормативно-правовыми актами регулируются правоотношения.

Кому положены

В России данный вопрос регулируется на федеральном и региональном уровнях. Предполагается три степени инвалидности. В зависимости от этого варьируются предоставляемые льготы и привилегии.

К инвалидам первой группы относятся:

  • лица, у которых болезнь вызвала дезориентацию в пространстве;
  • травма лишила человека возможности свободно выполнять опорно-двигательные функции;
  • заболевание, вследствие которого гражданин утратил способность самостоятельно выполнять бытовые функции и ухаживать за собой.

К инвалидам второй группы относятся:

  1. Лица, которые не могут самостоятельно обеспечивать обслуживание на бытовом уровне. Для реализации этих функций в полной мере необходимо содействие и помощь третьих лиц. Или же специального оборудования.
  2. Передвижение вне дома возможно только с помощью специальных средств или третьих лиц.
  3. Трудовая деятельность осуществляется либо в ограниченном порядке, либо вовсе запрещена.
  4. Посещение учебных заведений либо невозможно полностью, либо только специально оборудованных.
  5. Самостоятельно не могут в точной мере ориентироваться в пространстве и во времени.
  6. Контролировать поведение самостоятельно такие лица могут с трудом, зачастую только при помощи посторонних лиц.

По закону, к инвалидам третьей группы относятся:

  • лица, которые могут обслужить себя самостоятельно. Например, приготовить себе поесть.
  • граждане, которые могут ходить и передвигаться по городу без дополнительной помощи.
  • лицо адекватно и спокойно воспринимает информацию, может передавать её другим людям и работать с ней.

Каждый гражданин вне зависимости от группы инвалидности для получения льготы должен предъявить соответствующее удостоверение.

Какие льготы на земельный налог есть у инвалидов

В зависимости от группы инвалидности предоставляются различной степени привилегии. Мы рассмотрим каждую по отдельности.

Первая группа

Отличается тем, что гражданин является нетрудоспособным, не может самостоятельно зарабатывать себе на жизнь, да и вообще выполнять стандартные функции.

Поэтому государство в полной мере освобождает данных лиц от уплаты налога. Необходимо только представить нужные документы, подтверждающие привилегированный статус.

Вторая группа

Данные лица могут частично выполнять трудовые обязательства. Для этого нужно специально оборудованное и подготовленное помещение. Однако государство также предоставляет льготы.

Размер привилегии высчитывается определенным образом. Из общей кадастровой стоимости земельного участка вычитается определенная сумма. Она устанавливается каждым регионом отдельно. Максимально возможная скидка – 10 тыс. рублей.

Важно! Данной льготой могут воспользоваться и несовершеннолетние граждане, имеющие инвалидность. Главное, чтоб земля находилась в их собственности.

Однако государство устанавливает ограничение в освобождении от оплаты налога. Реализовывать ее можно только на один участок. Если у инвалида имеется две и более земельной собственности, то он вправе самостоятельно выбрать, на какую из них он оформит льготы.

Третья группа

Данные граждане трудоспособные, то есть имеют возможность выполнять рабочие и бытовые функции без посторонней помощи. Исходя из этого, государство не предоставляет лицам с третьей степень инвалидности какие-либо льготы.

Единственный вариант оформления послаблений, если лицо попадает под один из следующих критериев:

  • бывший военнослужащий в период СССР;
  • гражданин, имеющий Орден боевой славы;
  • потерпевший или непосредственный ликвидатор последствий на Чернобыльской АЭС;
  • участник или ветеран ВОВ, который вследствие полученной травмы признан нетрудоспособным;
  • житель Крайнего Севера или иных территорий, приравненных к нему.

Если человек с третьей группой инвалидности может доказать, что относится к одному из вышеперечисленных оснований, то он в полном размере освобождается от уплаты земельного налога.

Как оформить

Получить послабления инвалиду при оплате земельного налога можно при выполнении определенного ряда действий. Каждый этап требует внимательности. Любое отклонение от правил может повлечь за собой отказ в предоставлении льгот и наград.

Так, распишем пошаговую инструкцию:

  1. Изучить все имеющиеся льготы и пособия как на федеральном уровне, так и в регионе проживания. Также ознакомиться с требованиями по предоставлению послаблений.
  2. Собрать нужный пакет документов. Рекомендуется заранее уточнить перечень в налоговой службе. Причина в том, что каждый регион может устанавливать или дополнять список своими справками и свидетельствами.
  3. Непосредственная подача заявления. Реализуется несколькими способами, каким именно воспользоваться решает сам льготник.

Бланк заявления можно скачать тут.

Подать заявление можно тремя способами:

  1. Традиционно отправиться в государственный орган. Подать документы может поверенное лицо или опекун. Заполнить заявление можно на месте, воспользовавшись консультацией и помощью сотрудников.
  2. Отправить все документы и заявление почтовым отправлением. Бумаги в данном случае не нужно заверять нотариально. Достаточно оставить свою подпись на листах. Минус данного варианта в том, что занимает много времени. Письма долго доходят до получателя.
  3. Наиболее удобный способ – отправить заявку и нужные сведения через интернет. Сегодня особой популярностью пользуется сайт госуслуг. Для этого нужно зарегистрироваться на сайте и через личный кабинет воспользоваться услугой. Этот вариант удобен для тех, у кого серьезные проблемы со здоровьем. В частности, первая или вторая группа инвалидности.

Какие документы понадобятся

Одним из важных этапов оформления льгот и послаблений инвалиду по оплате земельных сборов является сбор документации. Каждая бумага служит подтверждением на право привилегии.

В местное отделение органов налоговой службы нужно предоставить:

  • паспорт льготника (оригинал и копия);
  • заявление;
  • СНИЛС (копия и оригинал);
  • удостоверение, подтверждающее наличие определенной группы инвалидности;
  • врачебная справка о наличии определенной степени инвалидности;
  • справка с места жительства, а также о составе семьи (можно получить в отделении паспортного стола или в ЖЭК).

Каждый регион вправе устанавливать свои требования по предоставлению льготы.

Так, к дополнительным документам относятся следующие сведения:

  • военный билет;
  • ИНН;
  • трудовая книжка;
  • справка о доходах за последний год;
  • свидетельство о наличии права собственности на конкретный вид имущества.

Могут ли отказать

Сотрудники местного отделения налоговой службы вправе отказать инвалиду в предоставлении льготы. Однако это возможно при наличии веских оснований. Причины прямо не прописаны в законе, однако четко вытекают из правовых норм.

Так, можно отметить следующее:

  • отсутствие статуса инвалида;
  • прошение назначения налоговых льгот на несколько видов земельной собственности;
  • в государственный орган были переданы ложные сведения о заявителе;
  • имущество находится в праве собственности не у льготника, а у другого лица.

Отрицательный ответ налоговый орган присылает вместе с мотивированным комментарием, объясняя причину отказа. Однако если лицо не согласно, и видит явную ошибку в решении сотрудников, то вправе оспорить постановление в течение недели.

Реализовать оспаривание решения налоговых органов можно тремя способами:

  • обратиться в налоговый орган с просьбой пересмотреть свое решение, указав на очевидные ошибки;
  • подать заявление в налоговую инспекцию о неправомерном отказе;
  • обратиться с исковой жалобой в орган судебной власти, указав явные ошибки в решении налогового органа.

Таким образом, субсидии гражданам с любой группой инвалидности предоставляются в 2019 году как государством, так и субъектами РФ. Достаточно лишь собрать нужный перечень бумаг и подать заявление в налоговый орган.

по теме:

Источник: https://lgotypro.ru/lgoty-invalidam-na-zemelnyj-nalog/

Платят ли инвалиды 1, 2, 3 группы налог на землю

Льготы инвалидам по оплате земельного налога

Последнее обновление 2018-11-07 в 14:25

2018 г. в налоговом законодательстве произошли изменения, касающиеся уплаты имущественных налогов разными физ. лицами. В статье разберем, какие существуют налоговые льготы на землю для инвалидов разных категорий.

Платят ли земельный налог инвалиды 1 группы

До отчетного периода 2017 г. для людей-инвалидов 1-2 групп применялся вычет — 10 000 руб. от стоимости участка в одном муниципальном образовании. То есть, при ставке, например 0,3%, экономия составляла всего 30 руб.

В 2018 г. стали действовать другие нормы. Теперь, в соответствии с пп.2 п.5 ст.391 НК, для людей с 1 гр. инвалидности не взимается налог с площади одного участка, равной 600 кв. м. Если земли больше, начисления производятся только на разницу.

Пример 1

У Надежды Федоровны 1 группа. В собственности у женщины есть дача на 8 соток. Стоимость по кадастру 760 800 руб., т.е. 95 100 руб. за сотку. Ставка 0,3%. С учетом вычета ИФНС начислила Надежде Федоровне налог с 2 соток — 570,6 руб. (95 100 × 2 × 0,3%).

Важно!

Указанный размер вычета действует, начиная с отчетного периода 2017 г. (срок оплаты налога — по 03.12.2018).

Земельный налог уплачивается не в федеральный, а в местный бюджет. Поэтому муниципальные власти вправе регулировать его ставки и вводить дополнительные льготные категории (п.2 ст.387 НК, п.1 ст.394 НК). На сайте ФНС есть специализированный сервис «Справочная информация».

В нем можно выбрать нужную территорию, где расположен участок, и проверить, какие правила там действуют.

Пример 2

У Владимира Леонтьевича, инвалида 1 гр., садовый участок расположен в пределах г. Ростова-на-Дону. Определим по информации, представленной в сервисе, имеет ли мужчина дополнительные льготы:

  1. Выбираем вид налога, период и территорию.
  1. Выбираем категорию налогоплательщика и вид льгот.
  1. Ищем в появившемся списке нужную категорию.
  1. Видим, что на земельные участки в садоводческих объединениях для инвалидов 1-2 групп действует освобождение 100%. Значит, Владимиру Леонтьевичу ничего платить не нужно.

Важно!

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, гражданин подает в ИФНС заявление или уведомление.

Заявление подается в том случае, когда налогоплательщик обращается за льготой впервые. Например, при получении статуса инвалида. Если в ИФНС уже предоставлялись документы об инвалидности гражданина, ничего подавать не нужно.

Уведомление оформляется, когда у налогоплательщика есть несколько участков. В уведомлении он указывает, к какому именно объекту применять вычет. Срок подачи — до 1 ноября отчетного года.

Должны ли инвалиды 2 группы платить земельный налог

Согласно п.5 ст.391 НК, инвалиды 2 группы платят налог на землю с той же льготой, которая действует для людей с 1 группой. Здесь различий нет. Таким образом, с 2018 г. с инвалида 2 группы земельный налог не взимается с кадастровой стоимости участка площадью 600 кв. м.

Пример 3

Вадим Петрович получил на производстве травму, и ему оформили 2 группу. У мужчины в собственности 2 дачных участка, 6 и 4 сотки. Кадастровая стоимость первого — 360 600 руб., второго — 520 000 руб. Вадим Петрович вправе подать в ИФНС уведомление и выбрать, по какому из них не платить за землю.

Важно!

Льготы по оплате земельного налога для инвалидов 2 группы применяются только к одному участку, даже если он меньше положенных 6 соток. На другой объект остаток не переносится.

В ряде городов и районов благодаря местным властям инвалиды 2 группы освобождаются от уплаты земельного налога полностью. Например, в г. Тобольске Тюменской обл., в г. Орехово-Зуево (на 1 участок) и др. Определить, должен ли пенсионер инвалид 2 группы платить земельный налог в конкретном муниципальном образовании, можно в уже описанном сервисе на сайте ФНС.

Имеет ли инвалид 3 группы льготы на земельный налог

В положениях п.5 ст.391 НК нет упоминания об инвалидах 3 группы. Однако в пп.8 указанного пункта говорится, что для пенсионеров применяется вычет с кадастровой стоимости 600 кв. м. участка. При этом основание для получения пенсии не конкретизировано. Помимо пенсии по старости, в России выплачиваются пенсии и по другим основаниям, в том числе — инвалидности.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogi/zemelnyj-nalog/platyat-li-invalidy-1-2-3-gruppy-nalog-na-zemlyu/

Лготы по земельному налогу инвалидам 1, 2 и 3 группы

Льготы инвалидам по оплате земельного налога

В число государственных льгот для инвалидов входят и послабления в вопросе уплаты земельного налога. Конкретный список доступных преференций отличается для различных групп инвалидности.

Регулирование льгот по земельному налогу

Система налогообложения имущества и доходов граждан регулируется Налоговым кодексом. Льготные налоговые условия для владельцев участков земли могут устанавливаться на трех уровнях законодательства:

  1. Федеральный – действующий на территории всего государства.
  2. Региональный – для территории одного региона страны.
  3. Локальный – для конкретного муниципального образования.

Льготы инвалидам по земельному налогу устанавливаются на уровне субъектов и зависят от степени нетрудоспособности. Соответственно, в разных областях РФ они могут отличаться. Регулирование на федеральном уровне актуально для территорий, где отсутствуют соответствующие региональные законодательные акты.

Описание льгот для инвалидов по земельному налогу

Льготы для инвалидов 1 группы выражаются в полном освобождении от земельного налогообложения. Такие граждане не способны заниматься трудовой деятельностью, поэтому они полностью освобождаются от необходимости выплачивать сборы на участки земли.

Льготы на земельный налог для инвалидов 2 группы выражаются в уменьшении налогооблагаемой базы. Точный размер скидки устанавливается на региональном уровне.

Главное условие ее получения – наличие заключения медико-социальной экспертизы о присвоении 2 группы инвалидности. Предоставляется льгота только на один участок.

Если гражданин владеет сразу несколькими, то получить льготу он сможет только по одному.

ВАЖНО! Такое право на льготу доступно и для несовершеннолетних граждан, отвечающих требованиям ее предоставления. Для этого участок, на который уменьшается налог, должен находиться в полноправной собственности.

Льгот по земельному налогу для инвалидов 3 группы не предусмотрено. Исключение составляют ситуации, когда человек дополнительно имеет статус ветерана труда, участника боевых действий, ликвидатора последствий аварии на ЧАЭС и т.д.

Порядок оформления льгот

Алгоритм оформления льготы для инвалидов по земельному налогу таков:

  1. Изучение доступных привилегий в соответствии со статусом.
  2. Сбор документов.
  3. Подача заявки в отделение налогового органа по месту регистрации.
  4. Ожидание решения.
  5. Получение преференции.

Для составления заявления на льготу используется унифицированный бланк. В классификации налоговых документов он обозначен под номером 1150063 и используется для нескольких видов льгот. Для получения льготы по земельному налогу нужно заполнять первый, второй, третий и пятый разделы бланка.

В первой части документа необходимо указать четырехзначный код отделения ФНС, в которое подается заявление. Во второй прописываются данные о гражданине:

  • Ф. И. О.;
  • дата и место рождения;
  • реквизиты удостоверения личности;
  • контактный номер телефона.

 Третий раздел включает в себя следующие пункты, обязательные к заполнению:

  • выбор способа информирования о результатах рассмотрения заявки;
  • количество экземпляров бланка;
  • подтверждение достоверности предоставляемых сведений;
  • информация о поданном заявлении;
  • собственноручная подпись заявителя и работника ФНС, принявшего его.

Пятый раздел содержит информацию, касающуюся земельного налога:

  • кадастровый номер участка;
  • срок, на который предоставляется преференция;
  • наименование и реквизиты документа, предоставляющего право на получение государственной помощи.

Бланк заявления на получение льготы для инвалидов 1 и 2 группы по земельному налогу представлен по ссылке.

Список необходимых документов

Для получения послабления по налогу на землю вместе с заявлением потребуется предоставить:

  • общегражданский паспорт;
  • карточку СНИЛС;
  • заключение МСЭ о присвоении инвалидности и соответствующее удостоверение;
  • выписка из домовой книги о составе семьи.

Указанный перечень может дополняться другими документами. К их числу относятся ИНН, воинский билет, трудовая книжка и т.д.

Куда обращаться

Для получения льгот по налогу на землю для инвалидов нужно обратиться в отделение ФНС по месту жительства. Заявление может быть подано одним из следующих способов:

  • посредством личного обращения;
  • с помощью услуг почтовых отделений;
  • в режиме онлайн на официальном интернет-портале ФНС или через ресурс Госуслуги;
  • через представителя: например, если инвалидность 1 группы лишает человека возможности самостоятельно обратиться в налоговую, тогда дополнительно потребуется нотариальная доверенность на представление интересов гражданина и паспорт представителя.

Стандартный срок рассмотрения заявки составляет 10 рабочих дней, но он может быть увеличен в зависимости от используемого способа подачи. Например, при отправке документации почтой к указанному сроку добавляется период доставки.

Рекомендуем к прочтению: Какие льготы положены инвалидам 2 группы?

Возможные причины отказа

ФНС может отказать в оформлении государственной поддержки на следующих основаниях:

  • отсутствие инвалидности;
  • подача заявления сразу на несколько объектов собственности;
  • предоставление неточной или недостоверной информации;
  • несоответствие требованиям предоставления преференции.

При вынесении отрицательного решения по заявке ФНС всегда высылает уведомление с подробным обоснованием отказа. Если гражданин не согласен, он может оспорить решение в течение семи календарных дней посредством обращения в ФНС с заявлением о неправомерном отказе. Если это не помогло, у него остается возможность подать исковое заявление в учреждение судебной власти.

Источник: https://govcare.ru/lgoty/invalidam-po-zemelnomu-nalogu

Должны ли инвалиды уплачивать земельный налог?

Льготы инвалидам по оплате земельного налога

Земельный налог для инвалидов – это налог, которым облагаются все, без исключения, собственники земельных участков и те, у кого есть пожизненное право пользование участком.

Поскольку размер налогообложения на земельные участки устанавливается на региональном уровне, то и льготы по уплате налога на земельные участки устанавливаются местными властями.

Как происходит исчисление суммы налога на земельный участок?

  1. Для участков, предназначенных под ИЖС и сельскохозяйственные работы ставка рассчитывается в размере 0.3% от кадастровой цены участка;
  2. Для остальных наделов земли расчет производится с применением ставки 1.

    5%

Следует помнить о том, что изменены сроки по внесению налогового платежа. С 2016 года оплатить налог на земельный участок необходимо не позднее 1 октября текущего года. Ранее оплатить необходимо было до 1 ноября.

Понятие инвалидности физического лица

Человек признаётся инвалидом, если из-за физических недостатков, полученных в результате увечья, болезни или с рождения не может вести обычную жизнь, получать образование или работать.

Человеку присваивается 1, 2 или 3 группа инвалидности, если он попадает под следующие критерии:

  • Наличие заболеваний, утверждённых специальными нормативными актами;
  • Ограничение жизнедеятельности;
  • Необходимость реабилитации и социальной защиты.

Группа инвалидности зависит от степени состояния здоровья человека. Для несовершеннолетних применяется определение “ребёнок-инвалид”.

Лица, получившие группу инвалидности обязаны подтверждать свой статус на протяжении определённого срока. В некоторых случаях группа нетрудоспособности присваивается бессрочно.

Лица, получившие 2 и 3 группу нетрудоспособности могут вести трудовую деятельность при создании для них определённых условий.

Льготные послабления на земельный налог инвалидам

Предоставление льготных послаблений инвалидам регламентируются на Государственном уровне.

Физические лица с ограниченными возможностями получают послабления от властей в следующих случаях:

  • Имеют 1 или 2 группу нетрудоспособности;
  • Являются инвалидами детства.

В налоговом кодексе утверждены три варианта предоставления льготы на земельный налог:

  1. Абсолютное освобождение от уплаты;
  2. Льготные послабления на расчёт налога;
  3. Местные льготы, устанавливаемые в каждом субъекте РФ в индивидуальном порядке.

Поскольку средства, полученные от уплаты налогов перечисляются в местный бюджет, то и размер налоговой льготы устанавливается администрацией того или иного субъекта РФ. Предоставление льгот инвалидам предоставляется индивидуально в каждом регионе.

Кто полностью освобождается от внесения оплаты налога на участок земли?

Полностью освобождаются от ежегодных платежей на земельный участок собственники, относящиеся к следующим категориям:

  1. Герои СССР, РФ и люди, получившие Орден Боевой Славы;
  2. Ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС;
  3. Участники ВОВ или иных боевых действий, признанные нетрудоспособными из-за полученных увечий.
  4. Некоторые категории инвалидов;
  5. Жители северной Сибири, дальневосточного округа и крайнего Севера;
  6. Жители официально зарегистрированных религиозных общин и расселённые по территории РФ.

Земельный налог для инвалидов 1 группы

Лица, имеющие первую группу нетрудоспособности подлежат полному освобождению от уплаты налога на земельный участок. Такая групп инвалидности не является рабочей, а значит в отношении человека, получившего её применяются дополнительные послабления.

Налог на землю для инвалидов 2 группы

Вторая группа нетрудоспособности считается ограниченно рабочей. Люди, у которых вторая группа нетрудоспособности, могут воспользоваться правом послабления на земельный налог.

Размер льготы рассчитывается следующим образом: из кадастровой цены участка вычитается определённая сумма, вследствие чего происходит её уменьшение. Максимальная сумма на вычет составляет 10000 рублей.

Эти ми же льготами обладают и несовершеннолетние инвалиды.

Если человек, имеющий вторую группу нетрудоспособности владеет несколькими участками, то налоговое послабление может применяться к одному из них. Участок, к которому будет применяться льгота, выбирается человеком самостоятельно.

Льготы на земельный налог инвалидам третьей группы

Федеральное законодательство не предусматривает льгот по налогообложению на земельные участки для людей с третьей группой нетрудоспособности.

Для уточнения наличия льгот для людей с 3 группой нетрудоспособности, человеку необходимо посетить филиал налоговой службы по месту жительства, где ему разъяснят наличие или отсутствие права на льготу.

Инвалид третьей группы может воспользоваться правом на налоговое послабление, если ограничения его нетрудоспособности возникли, например, из-за ликвидации последствий катастрофы ЧАЭС.

Как можно воспользоваться правом на льготу инвалидам?

Для получения налоговых послаблений человеку необходимо сделать следующее:

  1. Собрать необходимые документы в соответствии с установленным списком;
  2. Составить заявление и вместе с требуемыми бумагами, предоставляющими право на льготу, совершить визит в филиал налоговой инспекции по месту проживания;
  3. Подождать установленный срок рассмотрения;
  4. Самостоятельно посчитать сумму налогового платежа и оплатить её до 1 октября.

Если человек не может самостоятельно прийти в налоговую инспекцию, то ему необходимо оформить доверенность для представления интересов на другого человека или отправить документы заказным письмом с уведомлением о получении.

Какие документы потребуются для оформления льготы на земельный налог?

  • Паспорт и ксерокопия с отметкой о регистрации по месту жительства;
  • Документы, подтверждающие право владения наделом земли;
  • Справку, подтверждающую присвоение группы нетрудоспособности;

Поскольку налоговое законодательство постоянно терпит изменения, то инвалиду стоит иногда приходить в налоговую инспекцию для получения консультации о предоставлении тех или иных видов льгот.

:Перерасчет земельного налога и новый порядок использования льгот по налогу на

имущество.

Рекомендуем ещё статьи по теме:

Источник: https://lgotyvsem.ru/invalidy/dolzhny-li-invalidy-uplachivat-zemelnyj-nalog.html

Льгота по земельному налогу инвалидам

Льготы инвалидам по оплате земельного налога

Земельный налог входит в перечень обязательных платежей населения в местные бюджеты субъектов федерации. Оплата налога на землю возлагается на собственников земельных участков, а также тех, кто обладает правом пожизненного пользования наделом. По причине того, что земельный налог – местный налог, часть льгот предоставляется местными органами власти, а часть – на федеральном уровне.

Какие категории граждан попадают под понятие «инвалид»

Согласно правовому определению, инвалид – это лицо, которое в силу физических недостатков, возникших вследствие травмы, заболевания или с рождения, не могут вести полноценную жизнь.

Правовой статус «инвалид» присваивает специальная медико-экспертная комиссия.

По стандартам условиями, приводящими к признанию лица инвалидом, относят:

  • ограниченная жизнедеятельность;
  • нарушение здоровья;
  • необходимость защиты (социальной, правовой) и реабилитации.

В зависимости от тяжести состояния лица, может быть присвоена одна из возможных групп инвалидности. Имеется три типа: I, II и III группы инвалидности, а в отношении несовершеннолетних применяется термин «ребенок-инвалид».

Каждая из групп различается по типу прав и мер социальной помощи, кроме того, инвалиды II и III группы должны ежегодно подтверждать статус, а инвалиды 1 группы – каждые два года.

По прошествии определенного срока (от 2 до 6 лет) и наличии необратимых изменений группа инвалидности устанавливается бессрочно. Инвалиды II и III группы имеет возможность вести трудовую деятельность.

Какой закон регулирует льготы по земельному налогу инвалидам

Согласно основному документу, регулирующему налогообложение в РФ, Налоговому кодексу, земельный налог оплачивается по двум вариантам ставок:

  • 0,3% для с/х земель и участков под индивидуальную застройку;
  • 1,5% для остальных случаев.

Налоговый кодекс устанавливает три варианта уменьшения суммы уплачиваемого налога:

  1. Полное освобождение.
  2. Льгота на снижение налоговой базы.
  3. Муниципальные льготы.

НК регламентирует, что земельный налог перечисляется в бюджеты регионов. На основании этого, областные/краевые администрации имеют право устанавливать свои локальные правила уплаты налогов, предоставлять льготы, в том числе и инвалидам.

Какие существуют льготы по налогу на землю для инвалидов

Стопроцентное освобождение от налога на землю для инвалидов в основной массе не предусмотрено. Однако на основании того, что 100% льготу получают представители коренного населения Дальнего Востока или народностей Севера, использующие земельные участки для промысла, сохранения исконного образа жизни (ст. 395 НК РФ), инвалиды, относящие к этой категории, имеют право не платить налог.

Для инвалидов I и II групп законодатель дается право на налоговую льготу. Механика применения льготы такова: из кадастровой стоимости, на основании которой рассчитывается сумма налога, вычитают определенную властями сумму. На данный момент инвалиды могут вычитать 10 000 рублей из стоимости участка, чем уменьшают земельный налог. Аналогичное право имеет и ребенок-инвалид.

Если у инвалида в собственности находится несколько участков, то применить льготу можно только один раз.

Конкретный участок, относительно которого будет применяться льгота, инвалид определяет самостоятельно.

Для точного определения размера налога, который надо перечислить, лучше обратиться в местные органы, так как могут существовать отдельные региональные корректировки льготы на налоговую базу и процентной ставки.

Например, по Москве действует налоговая льгота снижения кадастровой стоимость в размере 1 млн. рублей.

Есть ли льготы на налог на землю для инвалидов 3 группы

На уровне федерации не закреплены льготы для инвалидов 3 группы. Но отсутствует и запрет на их предоставление. Данный вид освобождения от оплаты налога регулируется исключительно местными администрациями. В преобладающей части регионов инвалидам 3 группы не предусмотрены льготы по земельному налогу.

При этом инвалид 3 группы имеет право применить льготу, если его инвалидность возникла вследствие, например, аварии на ЧААС, так как пострадавшие обладают правом (п. 5 ст. 391 НК) на льготу.

Как получить льготы на земельный налог инвалидам 1 и 2 группы

Чтобы воспользоваться предоставляемыми льготами, инвалиду необходимо:

  1. Подготовить пакет документов (справку, паспорт, бумаги на землю).
  2. Написать заявление и вместе с документами, дающими право на льготу, обратиться в налоговую.
  3. Подождать срок рассмотрения.
  4. Самостоятельно рассчитать и оплатить налог в срок (до 1 октября).

Если гражданин в силу заболевания не может лично посетить налоговую, то он может либо воспользоваться помощью посредников, для этого понадобиться оформить на их имя доверенность для представления интересов, либо переслать документы почтой. При пересылке бумаг почтой необходимо предварительно заверить копии всех документов, а письмо отправлять заказным с последующим уведомлением о получении.

: Социальные гарантии и льготы

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: https://datarealty.ru/articles/lgoty-sybsidii/lgota-po-zemelnomu-nalogu-invalidam.html

Земельный налог для инвалидов 1, 2, 3 группы

Льготы инвалидам по оплате земельного налога

Граждане, у которых официально зарегистрировано наличие земельного участка, обязаны уплачивать за него деньги в казну государства. Обычно льготы не распространяются на эту сферу жизни. Размер помощи зависит от состояния здоровья: полностью убрать земельный налог для инвалидов 2 группы невозможно, но снизить плату закон разрешает.

Льготы инвалидам на земельный налог

Размер помощи и порядок проведения процедуры регулируются на региональном уровне в соответствии с установленными нормами. В Налоговом кодексе есть четко установленные правила, но от них иногда уступают: могут увеличить сумму льготы либо же предоставить ее категориям граждан, не указанным в законодательстве.

Поэтому узнавать необходимую информацию желательно в местных органах власти.

Но Федеральная налоговая служба в 2019 году запустила специальный онлайн-сервис, на котором можно узнать точную информацию о существующих в области льготах, необходимом для получения списке документов и лицам, которым предоставляется право на уменьшение налога.

Чтобы доказать свой статус, человек должен иметь справку-заключение о прохождении медико-социальной комиссии, где будет указана группа инвалидности и наличие ограничений в трудоспособности.

В НК РФ установлено 3 пути использования льготы:

  • полное освобождение от платы;
  • уменьшение суммы налога;
  • налоги, действующие в пределах одного муниципального образования, т.е. города, которые устанавливаются местными властями.

Часто размер и тип льготы, предоставляемой человека, определяется с учетом группы инвалидности, физического состояния и бюджета, выделенного на область, в которой проживает человек.

В законодательстве описано стандартное правило, в соответствии с которым сумма налоговой базы уменьшается на 10 000 рублей. Это действует только на одного человека и в пределах города, вне зависимости от типа владения земельным участком. Распространяется право на эту помощь только на 1 участок земли.

1 группы

Инвалиды этой категории имеют серьезные проблемы с опорно-двигательным аппаратом, им сложно передвигаться и обслуживать себя. В справках у них указано, что к трудовой деятельности они не способны.

Следовательно, они удостоены наибольших привилегий и послаблений. Инвалиды 1 группы входят в список лиц, который по закону освобождается от уплаты земельного налога.

Это правило действует во всех областях и не подлежит изменению.

2 группы

Сюда входят люди с ограниченной трудоспособностью, которые могут работать сами, но требуют уменьшенного режима дня и перерывов. Для инвалидов 2 группы налог на землю не является проблемой, потому что некоторые из них освобождены от уплаты налогов – так постановили власти Санкт-Петербурга.

На остальных действует стандартное правило вычета определенной суммы из кадастровой стоимости участка, которая не должна превышать 10000 рублей. Этой льготой разрешается пользоваться детям-инвалидам, не достигшим совершеннолетия, если в их владении находится земельный участок.

3 группы

Такие инвалиды редко получают запреты или ограничения для работы, поскольку их патологии считаются средними по тяжести. Люди могут спокойно обходиться без посторонней помощи и вести нормальную жизнедеятельность. Граждане, входящие в данную категорию, могут свободно передвигаться по городу без помощи третьих лиц, иметь официальное трудоустройство.

В связи с эти инвалиды 3 группы в большинстве случаев платят полную стоимость налога за землю. Им практически невозможно добиться от государства какой-либо финансовой или другой помощи касательно этого вопроса. Единственный вариант – попадание в одну из категорий лиц, полностью освобождаемых от налогообложения. К таким относятся:

  1. Участники боевых действий во времена СССР.
  2. Ликвидаторы ядерных и атомных катастроф, в том числе и ЧАЕС.
  3. Лица, удостоенные Ордена Боевой Славы и являющиеся Героями СССР или РФ.
  4. Инвалиды второй группы.
  5. Национальные меньшинства, проживающие на крайнем Севере, Сибири и дальневосточных территориях.

Правила расчета налога на землю для инвалидов

Законодательство сильно расходится с действительностью и очень редко удается уменьшить стоимость хотя бы на 6-7 тысяч, вместо указанных 10. Существует 2 ставки налога в зависимости от типа земельного участка:

  • 0,3% — для индивидуального строительства или сельхоз работ;
  • 1,5% — в остальных случаях.

Расчет производится по формуле: берется кадастровая стоимость и умножается на процент земельного налога. Поскольку это физическое лицо, то показатель составляет 0,3%. Иногда в расчет берется еще и коэффициент владения участком.

Раньше оплачивали налог поквартально, но с недавнего времени требуют единоразовый платеж, который необходимо внести до 1 ноября. Сумму рассчитывают уполномоченные органы и присылают гражданину в виде извещения. Автоматически вычет происходит только для пенсионеров.

Пакет документов

Чтобы получить право на субсидию, необходимо обратиться в Налоговую службу по месту проживания и уточнить детали. Это будет первым шагом в решении такого вопроса. Сразу разрешение не будет готово, а сумма налога пока неизвестна. Необходимо подать заявку, к которой прикрепляются требуемые законодательством документы.

Желательно сразу уточнять у служащих этот список, поскольку органы власти могут менять его на свое усмотрение. В стандартный пакет бумаг для оформления земельного налога входят такие сведения:

  • заявление по образцу;
  • оригинал и копия документа, подтверждающего личность;
  • медицинская страховка;
  • заключение экспертизы о присвоении группы инвалидности;
  • справка с места жительства;
  • документы на землю;
  • трудовая книжка;
  • удостоверение инвалида.

После этого остается только подать заявление удобным способом. Если у человека нет проблем с опорно-двигательным аппаратом, то он способен самостоятельно прийти в учреждение и уладить все вопросы.

В остальных случаях дело поручают другу или родственнику, только обязательно оформляется доверенность у нотариуса о том, что этот человек представляет интересы инвалида в государственном учреждении.

Услугами почты пользуются в тех случаях, когда Налоговая служба находится в другом городе. Письмо отправляют как заказное и обязательно требуют, чтобы почта уведомила отправителя о получении письма адресатом.

Подать заявление стало возможным онлайн, не выходя из дома, через тот же сервис Налоговой службы. Все операции проводятся через Личный Кабинет абонента.

Налоговой службе разрешается отказывать в предоставлении скидок и субсидий лицам, которые дали заведомо ложные сведения о себе или при отсутствии полного перечня необходимых документов.

Правила получения льготы по налогу для инвалидов и остальных групп населения регулирует Налоговый кодекс Российской Федерации. Власть уполномочена давать населению льготы на соответствующем ее силам уровне, то есть только из того выделенного государственного бюджета. Все законы, которые предоставляют льготы и входят в этот кодекс, разделяются на 3 уровня:

  • местные или локальные;
  • муниципальные;
  • федеральные.

Наравне с налоговым законодательством, регулировкой занимается федеральный акт “О социальной защите инвалидов в РФ”, который определяет принадлежность тех или иных лиц к одной из 3 групп инвалидов. В соответствие с положениями назначаются определенные виды льгот и способы их получения.

Статья 395 включает в себя Перечень лиц, которым предоставляется право не платить налог. Туда, кроме инвалидов, входят и пенсионеры, которым по закону полагается льгота на земельный налог. Освобождение от выплат доступно таким организациям:

  • автодорожные службы;
  • тюрьмы;
  • религиозные организации;
  • благотворительные фонды;
  • сообщества инвалидов;
  • народные мастерские.

После недавних поправок льготы предоставляются всем инвалидам, вне зависимости от даты получения категории.

Земельный налог для семьи с детьми-инвалидами

Если в семье есть ребенок с патологиями развития, которому по заключению комиссии была выдана справка об инвалидности, то родители имеют право на получение льготы для одного из земельных участков. Власть уполномочена выдать такой семье льготы любым из 3 возможных способов. Когда условия проживания и уровень доходов в семье низкий, то налоговая должна освободить их от уплаты на следующий год.

Заключение

Законодательство страны прилагает все возможные усилия для того, чтобы облегчить и без того трудную жизнь людей-инвалидов. Каждый гражданин имеет право на уменьшение налога. Процедура получения льготы простая и не требует усилий: если правильно собрать все документы, в получении налоговой льготы инвалиду не откажут.

Источник: https://ProInvalid.ru/lgoty/zemelnyj-nalog-dlya-invalidov

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.