Налоговые преференции для инвалидов

Инвалиды имеют право на различные налоговые льготы, к числу которых относятся льготы по уплате НДФЛ, по уплате налога на имущество, по земельному и транспортному налогам. Более подробную информацию о налоговых льготах, предусмотренных для инвалидов, вы найдете в статье.

Перечень налоговых льгот для инвалидов

В настоящем разделе перечислены и кратко описаны все виды налоговых льгот, установленных для инвалидов.

Для инвалидов в России установлены следующие льготы:

• по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ);
• по налогу на имущество;
• по земельному налогу;
• по транспортному налогу.

Дадим краткое описание каждой из перечисленных выше льгот.

Льгота по НДФЛ. Законодательством предусмотрено два вида льгот для инвалидов по НДФЛ:

• освобождение доходов от налогообложения и стандартные налоговые вычеты;
• позволяющие уменьшить налогооблагаемый доход.

Льгота по налогу на имущество. Инвалидам (кроме инвалидов третьей группы) предоставлена такая льгота, как освобождение при определенных условиях от уплаты налога в отношении следующих видов имущества:

• квартира или комната;
• жилой дом;
• гараж или машино-место.

Льгота для инвалидов по земельному налогу. Суть льготы, введенной с 2017 года, состоит в том, что налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв. м площади одного земельного участка.

Указанная льгота установлена для некоторых категорий инвалидов. Более подробную информацию вы найдете ниже.

Льготы по транспортному налогу. Инвалиды освобождены от уплаты транспортного налога на легковые автомобили, оборудованные для пользования инвалидами, а также автомобили с мощностью двигателя до 100 л. с., полученные или приобретенные через органы социальной защиты населения.

Льгота инвалидам по НДФЛ

Российское законодательство устанавливает для инвалидов два вида льгот по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). К этим льготам относятся:

• освобождение доходов инвалидов от налогообложения;
• стандартные налоговые вычеты, позволяющие уменьшить налогооблагаемый доход.

Рассмотрим эти виды льгот подробнее.

1) Под освобождение от обложения НДФЛ подпадают следующие доходы инвалидов:

• компенсации, полученные инвалидами при покупке путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление на территории РФ как за счет бюджетных средств, так и средств некоммерческих организаций, деятельность которых связана, в частности, с социальной поддержкой и защитой инвалидов;
• средства, выплаченные за инвалида в качестве оплаты оказанных ему медицинских услуг. К таким средствам могут относиться средства общественных организаций инвалидов и других некоммерческих организаций, деятельность которых связана с оказанием содействия охране здоровья граждан;
• призы и доходы, полученные спортсменами-инвалидами за призовые места на спортивных соревнованиях от официальных организаторов или за счет бюджетных средств;
• плата за необходимые технические средства для профилактики инвалидности и реабилитации, а также за приобретение и содержание собак-проводников;
• возмещение стоимости лекарств, назначенных инвалидам лечащим врачом, в сумме не более 4 000 рублей за календарный год;
• суммы материальной помощи, оказанной инвалиду общественной организацией инвалидов. Под освобождение от налогообложения подпадает сумма не более 4 000 рублей за календарный год;
• стоимость подарков и суммы материальной помощи, полученные инвалидами ВОВ и вдовами умерших инвалидов ВОВ, за счет бюджетных средств и средств иностранных государств;
• в полной сумме. Та же стоимость и сумма средств, полученных за счет средств иных лиц — в сумме не более 10 000 рублей за календарный год.

2) Отдельные категории инвалидов имеют право на стандартный вычет по НДФЛ за каждый месяц календарного года в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов.

Такое право предоставлено следующим категориям инвалидов:

• лицам, ставшими инвалидами вследствие чернобыльской катастрофы;
• инвалидам ВОВ;
• инвалидам I, II и III групп из числа военнослужащих, инвалидность которых наступила вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при несении военной службы;
• инвалидам с детства, а также инвалидам I и II групп.

Вычет предоставляется ежемесячно. Для первых трех категорий размер вычета составляет 3 000 рублей, а для четвертой категории — 500 рублей.

При наличии у инвалида права на стандартные вычеты по нескольким из перечисленных оснований он может получать только один вычет — максимальный по размеру.

Налоговые льготы инвалидам на их имущество

Данную льготу получают инвалиды I и II групп, инвалиды с детства и дети-инвалиды только в отношении недвижимого имущества, которое находится в их собственности, и не используется в предпринимательской деятельности.

Льгота распространяется на такие виды имущества, как:

• квартира или комната;
• жилой дом;
• гараж или машино-место.

Льгота не применяется в отношении имущества, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей. Если в собственности инвалида находится несколько видов имущества, то налоговая льгота может быть предоставлена только в отношении одного объекта каждого вида по выбору самого инвалида.

Органам муниципальных образований субъектов РФ предоставлено право устанавливать дополнительные налоговые льготы для инвалидов.

Льготы по земельному налогу

Льгота для инвалидов по земельному налогу изменилась с 2017 года.

Если до этого момента налогооблагаемая база просто уменьшалась на 10 тысяч рублей, то с 2017 года налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 кв.

м площади одного земельного участка. Льгота распространяется на следующие категории инвалидов, имеющих в собственности земельные участки:

• инвалиды I и II групп;
• инвалиды с детства;
• дети-инвалиды;
• инвалиды ВОВ и инвалиды боевых действий;
• лица, ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

В Москве для данных категорий инвалидов предусмотрена дополнительная льгота, в соответствии с которой налоговая база дополнительно уменьшается на 1 млн. рублей.

Транспортные налоговые льготы

Инвалиды имеют определенные льготы по транспортному налогу. В частности, на федеральном уровне транспортным налогом не облагаются легковые автомобили, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили с мощностью двигателя до 100 л. с., полученные или приобретенные через органы социальной защиты.

Дополнительные налоговые льготы могут устанавливаться законами субъектов РФ. Так, в Москве инвалиды не уплачивают налог в отношении одного зарегистрированного на них легкового автомобиля с мощностью двигателя не свыше 200 л. с. Но данная льгота предоставлена инвалидам I и II групп, инвалидам ВОВ и боевых действий, одному из родителей ребенка-инвалида.

В других субъектах РФ могут устанавливаться региональные льготы по транспортному налогу для инвалидов. Подробную информацию о налоговых льготах в конкретном регионе можно узнать на сайте ФНС России.

Другие льготы инвалидам

Государственной пошлиной является сбор, взимаемый в том числе с физических лиц, при их обращении в различные органы (государственные, органы местного самоуправления, иные органы) за совершением в отношении этих физических лиц юридически значимых действий.

То есть пошлина не является налогом. Но для инвалидов установлены также льготы по уплате пошлины.

От уплаты госпошлины в отношении некоторых видов действий освобождены следующие категории инвалидов:

• инвалиды ВОВ — при обращении за совершением юридически значимых действий;
• инвалиды — при совершении соответствующих регистрационных действий в отношении программы для ЭВМ, базы данных, топологии интегральной микросхемы, единственными авторами и правообладателями на которые они являются (при подаче заявления о получении свидетельства о регистрации на свое имя указанных объектов);
• истцы — при обращении с исками неимущественного характера, связанными с защитой прав и законных интересов инвалидов;
• инвалиды I и II групп, являющиеся истцами, если цена иска не превышает 1 млн. рублей. При цене иска свыше 1 млн. рублей сумма госпошлины уменьшается на сумму госпошлины, подлежащей уплате при цене иска 1 млн. рублей;
• инвалиды I и II групп — при обращении за совершением нотариальных действий (в размере 50 процентов суммы установленной нотариальной пошлины).

Источник: https://lawrecom.ru/kakie-nalogovye-lgoty-ustanovleny-dlya-invalidov/

Налоговые льготы для инвалидов 1 и 2 группы по земельному и транспортному налогам

Налоговые льготы для инвалидов созданы для того, чтобы улучшить материальное положение граждан РФ. Источник дохода для этих граждан России — пенсия, а также зарплата, поэтому людям сложно платить налоги, суммы которых нередко неподъемные.

Если следовать действующему законодательству, человек получает статус инвалида детства или инвалида одной из групп при соблюдении таких условий:

• потеря способности трудиться (полная или частичная);
• необходимость в уходе третьими лицами;
• потеря конечностей вследствие операций;
• серьезные проблемы с функционированием ЦНС;
• операции, связанные с удалением внутренних органов;
• патологии, касающиеся различных систем;
• нарушения функционирования органов зрения или слуха.

Тяжесть существующих нарушений напрямую отражается на том, какая группа инвалидности будет присвоена человеку. В результате гражданин получит возможность уплачивать подоходные налоги по льготам и получит прочие привилегии от государства.

Важно! В законодательстве есть пункт о том, что человек может получить конкретную группу инвалидности, которую присвоили после прохождения комиссии в специализированных медицинских центрах. Именно поэтому тот гражданин, который желает получать льготы, должен получить соответствующее заключение от МЭС.

Налоговые льготы для данной категории граждан

Скидки положены людям, а касаются они таких моментов:

• налогообложение на автомобиль и поездки в автобусах, маршрутках, трамваях и так далее;
• налог на имущество движимого и недвижимого типа;
• налоги на земельные территории, которые являются собственностью человека.

Также владельцы ИП, являющиеся инвалидами, получают конкретные льготы. Каждый из этих вариантов обладает своими особенностями, которые стоит рассмотреть подробнее.

Имущественные

В соответствии с существующими законами установлен список, согласно которому льготники могут не платить имущественный налог государству. От налогообложения можно освободить:

• дома частного типа;
• гаражи;
• квартиры;
• дачи;
• доли на территории общей жилплощади.

Чтобы избавиться от необходимости уплаты налогов на недвижимость, нужно подать заявление в ИФНС там, где вы прописаны. Четких сроков подачи документов нет, поэтому можете ориентироваться на свои возможности и потребности. Помимо этого, наличие льгот позволит платить за коммунальные услуги в половину от тех счетов, которые приходят.

Важно! Если имущество находится в собственности инвалида, он не будет платить налоги государству. Если у человека есть определенная часть на территории жилплощади, где прописано три человека, и налог будет снят только с нее. Остальная территория квартиры будет облагаться налогами.

Земельные

С прошлого года инвалиды, обладающие собственным земельным участком, не платят на него налоги. Эта возможность действительна, если размер участка не более 600 квадратных метров. Собственник может выбрать только один земельный надел для льгот, если у него их несколько.

Чтобы льготу можно было применить к определенному наделу, нужно подавать заявление в ФНС. Если несвоевременно передать документы, получить привилегии будет сложнее.

НДФЛ

Льготы по НДФЛ для инвалидов делятся на две группы:

• отсутствие необходимости платить те налоги, которыми облагается прибыль (для физических лиц);
• налоговый вычет проводится на тех условиях, которые прописаны в законе.

Значит, НДФЛ не высчитывается при соблюдении таких особенностей:

• если средства были потрачены на покупку путевок в оздоровительные санатории;
• финансы были потрачены на медицинскую помощь или прочие услуги, без которых не может обойтись лицо;
• деньги ушли на закупку оборудования, которое дает возможность поддерживать стабильное состояние инвалида;
• финансы выделили работодатели тем группам сотрудников, которые подтвердили инвалидность документально — не более 4 000 рублей;
• налоговые льготы по инвалидности касаются тех денег, которые были выделены общественными организациями для помощи инвалидам;
• помощь людям, которые являются ветеранами войны.

Налоговый вычет по инвалидности составляет 500 рублей каждый месяц. Если проблема связана с тяжелыми ранениями, этот показатель увеличивается до 3 000 рублей.

Кроме этого, от налогов избавляются компании, где работает большое количество инвалидов. Работодатели уплачивают только 27,1%, если в организации трудятся лица с инвалидностью любой группы. Если на предприятии работает более 80% инвалидов, фонд освобождается от уплаты налогов, а также от прочих обязанностей.

Государственные пошлины

Привилегии государственных пошлин получают инвалиды 1 и 2 группы:

• во время рассмотрения дела судок предусмотрено освобождение, а также инстанция общей юрисдикции;
• большая часть от сбора за нотариальные услуги;
• госпошлина не будет взиматься с инвалидов, находящихся в доме престарелых и интернатах.

Законопроект подразумевает под собой исключение: сюда не входят дела, связанные с процессом отчуждения транспортных средств, а также недвижимости.

Налог на наследство и дарение

В этой ситуации действует налог по нулевой ставке. Облагается таким налогом имущество любого вида, а также деньги, которые перешли в наследство инвалида или ребенка-сироты. Негосударственные пенсионные средства и суммы страхового возмещения облагаются налогом на основании общих правил.

Особенности налоговых льгот в зависимости от группы инвалидности

В зависимости от группы инвалидности, перечень льгот и особенности их получения отличаются. Нужно рассмотреть этот вопрос подробнее.

Льготы для первой группы

Если человек получил инвалидность первой группы, ему положены льготы:

• жилищные: инвалид платит 50% за коммуналку и может претендовать на отдельную квартиру, если те люди, которые живут вместе с ним, причиняют неудобства;
• транспортные: в автобусах и трамваях такие люди могут ездить бесплатно, но за поездки в такси придется платить в полном объеме;
• медицинские: людям выдаются путевки в санатории или пансионаты совершенно бесплатно;
• социальные: человеку предоставляется сиделка, предлагается помощь в трудоустройстве, оказывается помощь в ритуальных услугах в случае смерти родственника.

Эти льготы получат инвалиды первой группы. Они облегчат материальное положение, поскольку большинство растрат аннулируется.

Список льгот для инвалидов второй группы

Эти граждане тоже получают помощь со стороны государства. Людям положены следующие льготы:

• социальные выплаты: человек получает в два раза больше от той суммы пенсии, которая зафиксирована по закону, но окончательное увеличение выплат зависит от сложности ситуации;
• взносы по страховкам: льготы по страховым взносам для инвалидов наполовину покрывает государство;
• транспортные льготы: льготы на транспортный налог для инвалидов 2 группы подразумевают под собой покрытие государством освобождение от уплаты налога или уменьшение суммы на 50%;
• госпошлина: обращаясь в суд, инвалиды будут уплачивать 50% от стоимости услуг нотариуса.

Перечень льгот для людей с третьей группой инвалидности

Льготы для инвалидов, которые относятся к этой группе такие:

• медицинские: можно бесплатно получать необходимые лекарства, выписанные доктором, если пенсия не превышает установленного государством минимального размера;
• социальные: если на руках есть заключение специалиста, можно проходить бесплатное лечение в санаторно-профилактических зонах;
• транспорт: проезд в общественном транспорте не оплачивается или на него предоставляются большие скидки.

Порядок оформления

Помните о том, что каждый инвалид, вне зависимости от его возраста и места проживания, имеет право получить льготы. Привилегии можно получить только в том случае, если подать заявление, поскольку они не могут быть предоставлены по умолчанию. В соответствующие инстанции подается пакет бумаг, который указан законом.

Чтобы быстрее получить льготы на различные услуги, нужно:

• пройти комиссию в медицинской клинике и получить соответствующее заключение;
• поставить в известность социальные органы защиты населения, передав заключение и пакет бумаг в необходимое подразделение, которое находится по месту вашей прописки;
• поставить в известность Пенсионный фонд не позднее трех дней с момента получения справки об инвалидности;
• сходить в ИФНС, чтобы там пересчитали налоги.

Необходимо принимать во внимание, что речь идет об инвалидах, которым сложно передвигаться. Именно поэтому все, что описано выше, доступно, если человек заручится помощью представителя. Вызовите на дом нотариуса, который заверит документы, необходимые для законного представителя. Он сделает все вместо вас, следуя инструкциям.

Список документов

Получить льготы по налогам для инвалидов 2 группы или другой группы можно, если подготовить для ФСС ксерокс таких бумаг:

• паспорт;
• заключение, которое подтвердит наличие инвалидности;
• трудовой книжки, если гражданин работал;
• реабилитационной программы, составленной для вас специалистом.

Важно! Каждая ксерокопия должна сопровождаться оригиналом документа. Не забудьте взять с собой эти бумаги, чтобы не столкнуться с неожиданными проблемами в процессе подачи заявления.

Заявление для получения льгот

Заявление, заполнять которое можно в произвольной форме, подается в территориальные органы. Вы найдете образец на стенде, которому можно следовать. Обязательно необходимо указать такую важную информацию:

• ФИО человека;
• данные о службе, в которую передается заявление;
• особенности налоговой льготы (тот вид, который нужно получить);
• указание группы инвалидности и тех факторов, которые стали причиной проблемы;
• актуальная дата, личная подпись человека.

Это заявление необходимо передать в органы, которые занимаются решением вопроса. Оно будет рассмотрено в ближайшее время.

Детям-инвалидам и их семьям

Если ребенок получил инвалидность, льготы получает не только он, но еще и родители или опекуны. Несовершеннолетние дети, которые являются инвалидами, могут пользоваться теми же привилегиями, что и взрослые люди.

Есть льгота на транспортный налог на ребенка инвалида, подразумевающая под собой проезд в автобусах и трамваях без оплаты. Предусмотрены пособия, которые дают возможность экономить на уплате коммунальных услуг.

Помимо этого, та часть имущества, которая является собственностью инвалида, не обкладывается налогами. Привилегии, относящиеся к НДФЛ, тоже положены родителям или законным опекунам ребенка.

Региональные особенности

Необходимо упомянуть о том, что перечень льгот, а также особенности налогообложения, могут отличаться. Это касается того, в каком именно регионе проживает инвалид. Если вам необходимо узнать точные и актуальные условия получения льготы, обращайтесь в ИФНС по месту вашей прописки.

Использование льгот

Пользоваться льготами можно сразу же после их получения. Это дает возможность экономить на медицинском обслуживании, поездках в общественном транспорте, путешествиях и так далее. Если пенсионер решит оформить свой статус официально, его растраты сократятся в несколько раз.

Подайте документы в соответствующие органы, чтобы получить выгодные условия проживания на территории РФ. Благодаря этому вы существенно сократите повседневные растраты.

ПредыдущаяСледующая

Источник: https://medpravo.su/nalogovye-lgoty-dlya-invalidov/

Налоговые льготы для инвалидов 2 и 1 группы – список льгот и выплат

Государство, по мере возможности, старается заботиться об инвалидах. Вводятся различные льготы на федеральном и региональном уровнях, которые облегчают им жизнь.

Однако для получения этих преференций необходимо получить инвалидность и написать заявление на получение данных льгот.

Это связано с тем, что форма права в России изъявительная, без заявления никакие дополнительные блага гражданину не предоставляются.Налоговые льготы для инвалидов 2 и 1 группы

Более подробно, про льготы, компенсации и выплаты при инвалидности смотрите: → какие льготы для инвалидов 1, 2, 3 группы.

Как оформить инвалидность

Перед оформлением инвалидности необходимо понять, что вы соответствуете критериям. В законе строго прописаны критерии к инвалидам каждой группы. В частности, необходимо соответствовать следующему:

1. Утрата работоспособности в полном или частичном объеме.
2. Есть необходимость в получении регулярного ухода со стороны других лиц.
3. Отсутствие конечностей.
4. Диагностирование неизлечимых болезней, которые требуют серьезного лечения.
5. Нарушение психики.
6. Потеря внутренних органов в результате травмы или операции.
7. Проблемы с органами слуха или зрения.

Существует три степени инвалидности. Требуется прохождение медицинской комиссии, на которой принимается решение, какую именно группу присвоить, исходя из тяжести заболевания или проблемы, которая стала причиной оформления инвалидности.Статья 1. Понятие “инвалид”, основания определения группы инвалидности

Оформление начинается с похода к врачу. Специалист, выслушав жалобы, делает рекомендацию о возможности оформления инвалидности, если понимает, что решение комиссии будет положительным.

При этом потребуется предоставить следующие документы:

1. Паспорт.
2. Копию или оригинал трудовой книжки.
3. Справка о доходах (не во всех регионах).
4. СНИЛС.
5. Больничный лист при наличии.
6. Необходимые медицинские справки и обходной лист, с которым пациент проходил узких специалистов.

После этого все данные передаются в региональный отдел МСЭ (медико-социальная экспертиза). Необходимо дождаться ответа. Он будет дан в течение 30 дней. Во время рассмотрения дела потребуется личное присутствие пациента. Иногда дополнительно вызывают лечащего врача.

Как оформить инвалидность

Важно! Во время рассмотрения дела комиссия имеет право задавать любые вопросы личного характера для выявления наличия различных заболеваний и подтверждения диагноза. Также будет проведен плановый осмотр медицинским специалистом.

Группы инвалидности

Выше уже было сказано, что существует три группы инвалидности.

Необходимо понимать, чем они отличаются, чтобы самостоятельно предположить, к какой именно вас могут отнести в случае положительного решения:

1. Первая группа предполагает пациентов, которые не могут самостоятельно заботиться о себе в силу прогрессирующего заболевания.

   Они цепляются за жизнь и не могут работать. Им предоставляется максимальное количество льгот. При этом им требуется персональный уход со стороны других лиц.

2. Вторая группа актуальна для пациентов с болезнями средней тяжести.

   Они могут сами ухаживать за собой и могут продолжать работать в некоторых секторах экономики. Однако существуют серьезные ограничение на выполнение трудовой деятельности.

3. Третья группа присваивается тем, кто в силу некоторых заболеваний больше не может выполнять свои функции на основном рабочем месте.

Критерии групп инвалидности

Важно! Подтверждать инвалидность необходимо каждый год, кроме случаев, установленных действующим законодательством. Это связано с тем, что после присвоения инвалидности назначается специальный реабилитационный курс каждому, в результате чего многие пациенты идут на поправку.

Какие льготы могут получить инвалиды 1 и 2 групп

В зависимости от категории инвалидности, можно получать различные льготы в следующих областях:

1. Налоговые.
2. Медицинские.
3. Социальные.
4. Иные виды льгот.

Стоит каждую из категорий рассмотреть более подробно.Льготы инвалидам

Социальные и медицинские льготы

Согласно действующему законодательству, их стоимость в месяц составляет 1048 рублей 97 копеек. Эта сумма дополнительно увеличивается, в зависимости от того, какие еще потребности есть у пациента. Важно, чтобы они могли удовлетворяться на законных основаниях сотрудниками соцзащиты.

Сюда входит следующее:

1. Обеспечение необходимыми лекарственными препаратами и различными изделиями, которые требуются инвалиду для осуществления жизнедеятельности.
2. Получение бесплатного медицинского обслуживания в муниципальных поликлиниках.
3. Предоставление путевки в санаторно-курортное учреждение при наличии на это медицинских показаний.
4. Бесплатный проезд в пригородном и городском транспорте.
5. Помощь в трудоустройстве, в том числе для работы на удаленной основе.
6. Персональный уход со стороны сотрудников социальной службы.
7. Право на получение бесплатной юридической консультации.
8. Во время прохождения обучения все образовательные услуги предоставляются бесплатно. Инвалидам выплачивается стипендия (актуально только для государственных учреждений).

Размер выплат инвалидам

Важно! Каждый инвалид имеет право отказаться от льгот и получать вместо них денежные вознаграждения в качестве прибавки к пенсии. В зависимости от группы и перечня услуг, которыми он пользуется, производится надбавка. Также на сумму влияет, в каком именно регионе проживает человек.

Налоговые преференции для инвалидов

Инвалидам предоставляются некоторые налоговые льготы. Это предусмотрено федеральным и региональным законодательством. Однако, в зависимости от региона и группы инвалидности, список льгот может немного отличаться. Вот основной из них:

1. Полное освобождение части имущества от налога.

   Инвалидам не нужно платить за квартиру, индивидуальный жилой дом, машиноместо или гараж, дачу и долю в жилом объекте недвижимости.

2. Льготы на транспортный налог отличаются, в зависимости от региона. Льготы возможно получить, если мощность автомобиля менее 100 л.с.

   При это транспортное средство должно иметь специальное оснащение для управления инвалидами. Часть регионов требует, чтобы автомобиль был предоставлен государством.

3. Земельный налог оплачивается по себестоимости земли. При этом инвалиды 2 группы для получения льготы должны были получить и оформить участок в собственность до 2003 года.
4. Льгота по НДФЛ. Предполагает право на получение налогового вычета в установленном законом порядке.

Размер единовременных выплат инвалидам

Важно! В России, чтобы не платить налоги, многие переписывают имущество на родственников-инвалидов. Налоговые льготы касаются только на одну единицу жилья.

Таким образом, налоговые махинации оказываются неэффективными. Если у инвалида имеется несколько квартир, то он сам решает, за какую именно он не будет платить.

Для получения налоговых льгот потребуется лично явиться в ФНС и предоставить полный пакет документов. В зависимости от вида льготы, список варьируется. Также нужно иметь заполненную налоговую декларацию.

Без специальных знаний сделать правильно это проблематично, поэтому настоятельно рекомендуется обратиться в специализированные организации. За небольшое вознаграждение они правильно заполнят декларацию.

Если у вас нет возможности лично присутствовать в ФНС, можно оформить доверенность. Тогда доверенное лицо выполнит все необходимые действия за вас.

Оплата государственных пошлин

Инвалиды имеют некоторые преимущества в оплате госпошлин. Некоторые из них имеют освобождение от внесения денежных средств за получение государственных услуг. К таким лицам относятся:

1. Ветераны ВОВ, которые обращаются в судебные органы.
2. Инвалиды ВОВ и изобретатели в области компьютерных технологий, которые имеют патент на свое имя.

Важно! Услуги нотариуса оказываются со скидкой 50%. Для ее получения достаточно предъявить удостоверение инвалида.

Дополнительные доплаты инвалидам

Существует специальная сетка доплат, которые начисляются, исходя из ряда факторов. Стоит рассмотреть ее более подробно.

Критерий 1 группа 2 группа

Пенсия по инвалидности, которая назначается военнослужащим, которые проходили службу в результате призыва	Доплата 300% к социальной пенсии	Доплата 250% к социальной пенсии
Получение инвалидности во время прохождения военной службы	250% к социальной пенсии	200% к социальной пенсии
Пенсия участникам ВОВ	250% к социальной пенсии	200% к социальной пенсии
Пенсия по инвалидности участникам блокады Ленинграда	200% к социальной пенсии	150% к социальной пенсии
Пенсия участникам и ликвидаторам катастрофы на ЧАЭС	200% к социальной пенсии	150% к социальной пенсии
Пенсия для космонавтов, которые находятся на инвалидности	85% от зарплаты	85% от зарплаты
Пенсия в связи с невозможностью выполнять трудовые обязанности	12082,06 рублей	5034,25 рублей

Трудоустройство инвалидов

Сегодня большое внимание уделяется трудоустройству инвалидов. Дело в том, что работодатели не желают нанимать таких сотрудников, которые имеют большое количество льгот.

В частности, у инвалидов есть следующие права:

1. На сокращенный рабочий день.
2. На получение отпуска в любое удобное время, а не согласно графику отпусков.
3. На получение до 60 административных дней в году.

Трудоустройство инвалидов

Однако работодатели, которые устраивают инвалидов, тоже получают некоторые налоговые льготы. Поэтому все больше организаций готовы нанимать данную категорию граждан. Стоит отметить, что нетрудоспособных в результате инвалидности 1 категории нанимать нельзя. Те, у кого 2 категория, есть много ограничение. Поэтому важно ознакомиться с ними перед наймом сотрудника.

Источник: https://law-world.ru/lgoty/nalogovye-lgoty-dlya-invalidov-2-i-1-gruppy.html

Льготы по налогам для ИП-инвалидов в 2019 году: для разных групп (1, 2, 3), в зависимости от режима налогообложения

Несмотря на поощрения со стороны государственных органов, работодатели с небольшой охотой принимают в свой штат людей с ограниченными возможностями. Налоговые льготы ИП инвалидам, предоставляемые федеральными и региональными властями, дают возможность этой малозащищенной категории населения улучшить материальное положение и чувствовать себя полноценными гражданами РФ.

Помощь государства в ведении индивидуального предпринимательства при наличии инвалидности

Российским законодательством выработан ряд законов и распоряжений о предоставлении инвалидам права ведения собственного бизнеса. Количество льгот и преференций, получаемых при этом, зависит от группы инвалидности и региона проживания.

Нормативно-правовые акты (НПА) в помощь ИП с инвалидностью

На какие льготы и преференции может претендовать ИП инвалид в 2019 году

Данной категории людей доступна единоразовая безвозмездная государственная дотация для развития собственного дела. Для ее получения необходимо подготовить грамотный бизнес-план и с заключением медико-социальной экспертной комиссии (МСЭК) обратиться в местную администрацию. Также дополнительную помощь, которая может отличаться в зависимости от региона, оказывают муниципальные власти.

Для ИП с ограниченными возможностями сокращены тарифы на обязательные выплаты в:

• Пенсионный фонд — на 21%;
• Фонд социального страхования — на 2,4%;
• Фонд медицинского страхования — на 3,7%.

Инвалидам также доступны все преференции для индивидуальных предпринимателей.

Эта категория граждан продолжает получать выплаты, связанные с инвалидностью, независимо от доходности их предприятия.

Льготное налогообложение

Люди с инвалидностью, как и остальные граждане страны, обязаны платить налоги.

При постановке на учет в налоговой службе ИП выбирает систему оплаты, наиболее оптимальную для его вида деятельности:

1. Общая (ОСН);
2. Упрощенная (УСН);
3. Патентная (ПСН).

Для ИП с инвалидностью более приемлемы УСН с 6% ставкой от прибыли и ПСН со скидкой 30% при получении и оплате патента.

ИП-инвалиды детства вправе получить освобождение от выплат подоходного налога.

Бизнесмены с инвалидностью 1 группы с ОСН освобождаются от НДС при доходе предприятия за квартал, не превышающем 2 млн. рублей.

ИП-инвалиды 1,2 и 3 групп имеют право не платить единый социальный налог (ЕСН), если их месячный доход составляет не более 100 тыс. рублей.

Граждане с инвалидностью не платят госпошлину в суде, если являются истцами.

Налоговый вычет по НДФЛ

Выбранный вид налогообложения напрямую влияет на суммы вычетов. Существует несколько вариантов снижения налоговой ставки путем возврата затраченных финансов.

Виды вычетов	Критерии получения вычета
Стандартные	Возврат 500 рублей каждый месяц из оплаченной суммы НДФЛ. Вычет суммы пособия на детей-инвалидов зависит от их количества. Предоставляется при общем доходе за текущий год с января менее 280 тысяч рублей.
Социальные	Включают возвраты затрат на благотворительность, обучение (не более 120000), лечение и медпрепараты.
Инвестиционный	Муниципальная льгота, предоставляется в определенных областях. Сумма возврата достигает 90% от затрат ИП на строительство, модернизацию и техническое оснащение собственного производства, приносящего пользу родному городу.
Имущественный	Сумма вычета зависит от затрат на приобретение или отчуждение собственности.
Налоговый	Если предприятие понесло большие убытки, государство компенсирует часть затраченных средств с условием возврата в дальнейшем выделенной суммы (доступен только ИП, находящимся на ОСН).

Вычет 3000 рублей назначается для инвалидов всех групп:

• Получивших увечья при защите СССР или РФ;
• Участников ВОВ;
• Пострадавших на атомных объектах (Чернобыльская АЭС, ПО «Маяк», «Укрытие»).

Налоговый вычет назначается ФНС. Подавать ходатайство и документы нужно в отделение налоговой службы по месту регистрации ИП. Время рассмотрения документов не может превышать 3 месяцев. Выплаты обычно начинаются через 4 месяца после подачи документов.

Оформить налоговые вычеты можно:

• Лично в налоговой;
• На федеральном портале «Госуслуги» или официальном сайте налоговой службы;
• Через представителя с нотариальной доверенностью (заявление должно быль написано лично инвалидом и нотариально заверено);
• В местном МФЦ (Москва, Санкт-Петербург).

Льготы для работодателей ИП с инвалидностью

ИП инвалиду, кроме собственных льгот, при найме здоровых работников дополнительные привилегии не предоставляются.

Если в штате ИП находятся люди, имеющие группу, работодатель вправе рассчитывать на государственные субсидии для организации их рабочих мест.

При расчете налога на прибыль предприниматель вправе складывать все расходы на социальное обеспечение таких сотрудников.

Количество работников-инвалидов в этом случае должно составлять более 50% от общего штата сотрудников, расходы по оплате их труда — не менее 25% от общего зарплатного фонда.

Также он имеет возможность не платить имущественный и земельный налог, если эти имущество и земля важны для производства и реализации товаров и услуг.

Льготы и ограничивающие условия при открытии ИП инвалидами

Открыть ИП имеет право гражданин РФ с инвалидностью любой группы, связанной с физическим недугом. Инвалидам с психическими отклонениями, не способным в полной мере отвечать за собственные решения и поступки, такая возможность не предоставляется.

При регистрации ИП граждане-инвалиды уплачивают госпошлину, размер которой не превышает 10% от МРОТ. Люди с 3 группой инвалидности от выплаты освобождаются.

Со дня оформления ИП и до момента его исключения из Единого реестра инвалид должен вносить регулярные взносы в фонды обязательного пенсионного и медицинского страхования.

Региональные налоговые льготы для ИП инвалидов

При выборе предпринимателем с инвалидностью УСН местные власти вправе снизить налоговую ставку с 6 до 5% от общего дохода.

Кроме того, местные власти из своих фондов могут предоставить гранды на развитие бизнеса, если это выгодно всему региону.

о введении налоговых льгот для предпринимателей-инвалидов: 

Как ИП оформить налоговые льготы при инвалидности

Для оформления льгот, связанных с налогами, нужно обратиться с заявлением в ФНС, в которой зарегистрирован ИП.

Документ пишется в свободной форме, но должно включать в себя следующую информацию:

• ФИО заявителя;
• Наименование органа, в который подается заявление;
• Вид льготы (для освобождения от налога на транспорт следует указать госномер автомобиля);
• Группа инвалидности и причины ее получения;
• Дата и подпись заявителя.

Необходимые документы

Кроме заявления в ФНС нужно предъявить копии:

• Паспорта;
• Официального заключения МСЭК;
• Декларации о доходах.

Все копии необходимо на месте подтвердить оригиналами.

Когда могут отказать в получении налоговых льгот ИП с инвалидностью

При окончательном прекращении предпринимательской деятельности, основанием чего будет исключение из Единого реестра, инвалиду будет отказано в предоставлении налоговых льгот для ИП.

Налоговые льготы ИП инвалидам в 2019 году

Инвалиды 1, 2 и 3 групп могут получать льготное налогообложение для:

• Имущества;
• Транспорта;
• Земельных участков.

Имущественный налог

Чтобы не платить налогов на имеющуюся недвижимость необходимо предоставить заявление в ФНС по месту проживания. Данная льгота распространяется только на имущество самого инвалида. Если ему принадлежит только часть недвижимости, то остальные совладельцы будут оплачивать налог в полной мере.

Кроме этого, люди с инвалидностью оплачивают услуги ЖКХ в 50% размере.

Транспортный налог

Люди с инвалидностью освобождаются от налога на автотранспорт при следующих условиях:

1. Автомобиль переоборудован для людей с ограниченными возможностями;
2. Средство было приобретено по программе помощи инвалидам и оснащено двигателем не более 100 л/с;
3. Ставка налога снижается для транспорта с двигателем мощностью 150 л/с.

Полис ОСАГО на это транспортное средство можно оформить со скидкой 50%.

Налог на землю

Инвалиды 1 и 2 групп освобождаются от уплаты земельного налога за участок площадью не более 60 кв.м, находящийся в их собственности.

Если наделов несколько, необходимо до 01.07.2018 подать в ФНС уведомление с указанием конкретного участка. При отсутствии заявления льгота автоматически применяется к наделу с наибольшей суммой отчислений.

Правительство РФ с каждым годом увеличивает количество льгот и преференций для граждан с ограничениями по здоровью. Возможность открыть собственный бизнес помогает инвалиду чувствовать себя полноценным членом российского общества.

Источник: https://invalid.expert/nalogovye-lgoty-ip/