Особенности налоговых льгот для пенсионеров

Россияне, вышедшие на пенсию, имеют право на налоговую льготу на имущество физических лиц. А точнее они освобождаются от уплаты имущественных налогов.

Воспользоваться льготой могут граждане, достигшие соответствующего пенсионного возраста, и те, кто вышел на пенсию досрочно: военные, педагоги, работники вредных производств и другие категории, установленные законодательством. 

Налоговые льготы пенсионерам в 2019 году предоставляются в отношении одного объекта недвижимости по выбору налогоплательщика.

Однако недвижимость не должна использоваться в предпринимательской деятельности. Налоговую льготу пенсионеры могут получить на квартиру или комнату, жилой дом, помещение или сооружение, хозяйственное строение или сооружение, гараж или машино-место.

Для того чтобы оформить налоговую льготу, пенсионерам необходимо представить заявление и документы, подтверждающие право на преференции, в налоговый орган по месту жительства. Уведомление  о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота, представляется до 1 ноября каждого года.

Льготы на транспортный налог для пенсионеров в 2019 году

Транспортный налог является региональным, поэтому порядок уплаты и льготы по транспортному налогу определяются законодательством субъекта РФ.

Чтобы узнать, какие льготы по транспортному налогу положены пенсионерам в вашей области, крае или республике, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Там разъяснят, какие имеются в вашем регионе налоговые льготы на автомобиль для пенсионеров, и какая из них вам больше подойдет.

Отметим, что размер налоговых льгот для пенсионеров варьируется, как правило, в зависимости от характеристик транспортного средства и количества транспортных средств. 

Например: 

• В Москве пенсионеры не включены в перечень лиц, имеющих право на льготы по транспортному налогу. 
• В Санкт-Петербурге пенсионеры освобождены от уплаты налога – за одно транспортное средство. Это может быть легковой автомобиль отечественного производства (Российской Федерации, СССР до 1991 года) с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил, катер, моторная лодка или другое водное транспортное средство (за исключением яхт и других парусно-моторных судов, гидроциклов) с мощностью двигателя до 30 лошадиных сил. 
• В Вологодской области транспортный налог не платят ветераны ВОВ, блокадники, ветераны боевых действий. Льгота предоставляется в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика. Так же в списке льготников и обычные пенсионеры. Они могут не уплачивать транспортный налог на легковой автомобиль с мощностью двигателя до 150 л.с. (до 110.33 кВт). А также  мотоцикл и мотороллер с мощностью двигателя до 40 л.с. (до 29.42 кВт), грузовой автомобиль с мощностью двигателя до 85 л.с. (до 62.52 кВт) и массой без нагрузки не более 1100 кг, моторную лодку. 
• В республики Карелия транспортный налог не платят ветераны ВОВ, ветераны боевых действий. Обычные пенсионеры получают скидку 50 % на транспортный налог, на легковой автомобиль с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), на мотоциклы и мотороллеры. 
• В Псковской области от уплаты транспортного налога освобождены участники Великой Отечественной войны. Они получают льготу на транспортное средство с мощностью двигателя до 75 лошадиных сил (до 55,16 кВт).  Для получения льготы пенсионерам по транспортному налогу, в том числе льготы военным пенсионерам по транспортному налогу, необходимо подготовить комплект документов и заполнить заявление по установленной форме в налоговой инспекции по месту жительства.

Если Вы пользуетесь личным автотранспортом, то государственные льготы – это не единственный способ сэкономить на содержании автомобиля. Солидные денежные бонусы при заправке автомобиля топливом можно получить от коммерческих банков, карту которых Вы используете при оплате на АЗС. Для этого нужно оформить дебетовую банковскую карту, и тогда Вы сможете ежемесячно возвращать себе от 3 до 10% денежных средств, потраченных на топливо. Неплохо, не правда ли?

Повышенный возврат за топливо (кэшбэк), купленное по карте, предлагает, например, «Альфа-Банк».

«Альфа-Банк» готов возвращать от 5 до 10% за каждую заправку. Заполнить анкету можно онлайн  на сайтебанка, а мы двигаемся дальше и переходим к следующему разделу.

Имущественный налоговый вычет для пенсионеров в 2019 году

Право на имущественный вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности. Это может быть покупка недвижимости по договору купли-продажи, или покупка по договору долевого участия в строительстве. В случае долевого строительства, право на возврат НДФЛ возникает с момента подписания акт приемки-передачи квартиры.  

Для того, чтобы воспользоваться льготой нужно подать декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет в год, следующий за годом получения такого права. Работающие пенсионеры имеют довольно большое преимущество перед неработающими, ведь они могут возместить средства сразу за 4 года. Данное условие применимо также, если гражданин приобрел жилье до выхода на пенсию или непосредственно в год выхода.

В таком случае, он может одновременно подать 4 декларации (при условии, что во всех периодах был доход): основную и 3 на перенос остатка. Годом образования остатка будет считаться год выхода на пенсию.

Например, в январе 2016 года вы купили квартиру, а в декабре этого же года вышли на пенсию и уволились.

В 2017 году вы имеете право обратиться в налоговую за получением вычета за тот период, когда работали: 2016 год и за периоды, на которые переносите остаток вычета: 2015, 2014, 2013 годы.

Если, допустим, в 2013 году вы не работали, то льготу можно заявить только за 2015 год и перенести остаток на 2014 год.

Вот другой пример, в январе 2016 году вы приобрели квартиру, в декабре вышли на пенсию, но не уволились и продолжаете работать. Вы также вправе заявить вычет за 4 года. А если весь остаток не будет получен за данные года, можно дозаявить его за последующие периоды, когда будете работать, допустим, за 2017 год.

Порядок получения вычета пенсионером не отличается от общего. Дополнительным документом, предъявляемым в налоговую инспекцию, является пенсионное удостоверение.

Доходы пенсионеров, которые не облагаются налогами в 2019 году

Не подлежат налогообложению пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии) и накопительная пенсия.

Кроме того, пенсионеры не платят подоходный налог с суммы полной или частичной компенсации стоимости путевок в санатории и оздоровительные организации, находящиеся на территории Российской Федерации.

Это путёвки, которые оплачивают работодатели своим работникам (работающие пенсионеры), членам их семей или бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости.

Также пенсионеры не платят налоги с сумм, уплаченных работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам (работающие пенсионеры), их супругам, родителям, детям, подопечным в возрасте до 18 лет. Не облагается налогом и оплата лечения бывшим работникам, уволившиеся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по старости.

Если Вас интересуют не только налоговые льготы, но и другие льготы, положенные пенсионерам в 2019 году, вы можете ознакомиться с нашей статьей «Льготы для пенсионеров в 2019 году».

Источник: https://vse-lgoti.ru/nalogovye-lgoty-dlya ov

Какие налоговые льготы предусмотрены для пенсионеров и как правильно составить заявление на льготы по налогам?

​В 2018 году система налоговых льгот, предоставляемых ветеранам и пенсионерам, практически не изменилась по сравнению с 2017 г., за исключением некоторых аспектов.

Ввиду экономического кризиса, разразившегося в стране, финансовая экономия затрагивает практически все стороны социальной жизни.

Вместе с тем, депутатами Государственной думы РФ неоднократно заявлялось, что пенсионеров эти изменения не коснутся.

В данной статье мы попытаемся рассмотреть основные категории льгот, установленных государством Российской Федерации для пенсионеров на текущий год.

Льготы по налогам на имущество

Такие льготы в 2018 году предоставляются по разным правилам, одним из которых является региональный принцип (к примеру, льготы на недвижимое имущество являются всероссийскими, а на автомобиль – региональными).

Как известно, пенсионеры освобождаются от налоговых выплат на недвижимость. Разумеется, здесь необходимо соблюдать ряд установленных законом условий, к примеру, объекты недвижимости должны быть зарегистрированы исключительно на имя пенсионера, кроме того, они не могут использоваться как предметы извлечения прибыли.

Налоговые льготы предоставляются в отношении:

• частных домов;
• комнат/квартир;
• помещений, использующихся в творческих целях;
• гаражей/машинных мест;
• строений, размер которых не больше 50 м2, которые располагаются на дачных и других земельных наделах.

В отношении других объектов недвижимости, налогообложение устанавливается в обычном порядке. Льготы не могут распространяться на недвижимость, стоимость которой составляет свыше 300 млн. руб.

Нововведением является норма, устанавливающая, что льготы на недвижимое имущество предоставляются в отношении одного объекта конкретного вида имущества, который определяется самим пенсионером. Таким образом, пенсионеры, имеющие во владении несколько объектов недвижимости, могут рассчитывать на льготы исключительно в отношении одного объекта.

Льготы по транспортному налогу

Как уже говорилось, транспортный налог относится к категории региональных, поэтому основные особенности выдачи на него льгот зависят от региона, где проживает пенсионер. Общая ставка данного налога по РФ составляет 3,5 руб. за 1 л.с.

, и в компетенции каждого региона находится право устанавливать собственную ставку, но не выше чем в 10 раз от общей.

Как и в случаях с земельным налогом, пенсионеры пользуются привилегией на получение транспортных льгот только в отношении одного транспортного средства.

Рассмотрим примеры установления данных льгот в отдельных регионах. Так, например, в Москве они вообще отменены, в Санкт-Петербурге можно добиться полного освобождения от налогов.

Чаще всего, транспортный налог пенсионерами не выплачивается в том случае, если мощность их автомобиля достигает менее 100 л.с. В Новосибирской области пенсионеры выплачивают только 20% ставки на транспорт до 150 л.с.

, в Самарской области налоговая ставка составляет 50% от общей.

Полностью от уплаты транспортного налога освобождаются пенсионеры следующих категорий: герои СССР и РФ, имеющие орден Славы (трех степеней), ветераны ВОВ, инвалиды I-ой и II-ой групп; пострадавшие в результате ядерных аварий.

Льготы по земельному налогу

Данный вид льгот в отношении пенсионеров действующим законодательством не предусмотрен, за исключением ряда категорий граждан (малых коренных народов Сибири, Дальнего Востока; инвалидов; участников ВОВ, пострадавших в результате ядерных, атомных аварий и т.д.). Установление налога на земельные наделы является прямой компетенцией местных органов власти.  Муниципальное образование определяет лично, действуют ли на их территории земельные льготы или нет.

Заявление по льготам на налоги для пенсионеров. Как составить и куда подавать?

Заявительный порядок является обязательным условием наделения льготами пенсионеров.  Пенсионеры, для приобретения льгот по отдельному виду налогов, должны предоставить письменное заявление в налоговую инспекцию по своему основному месту проживания (за исключением налогов на имущества и землю, в данных случаях, следует обращаться по месту нахождения имущества).

Помимо заявления, лицам необходимо также предоставить:

• паспорт;
• удостоверение пенсионера;
• ИНН;
• документы, свидетельствующие о праве собственности на предполагаемый льготный объект.

Заявление пишется в свободной форме ввиду того, что официальная форма законодательством не закреплена.

Вместе с тем, в заявлении необходимо отразить следующее: наименование органа, куда оно подается; персональные данные, ИНН; паспортные сведения; место регистрации; контактные данные; основная суть заявления с указанием нормативного-правового акта, на который ссылается пенсионер; юридические основания наделения льготами; список приложенных документов; дата и инициалы.

Скачать образец заявления на налоговые льготы пенсионерам

Все документы представляются в виде оригиналов и копий, заверяющихся сотрудниками ФНС самостоятельно при их предъявлении.

Кроме того, пенсионерам следует учитывать следующие обстоятельства:

• в отношении конкретного вида налога оформляется один комплект документов;
• акты, регулирующие систему льгот регионального или  местного налогообложения, следует  истребовать у органов, их издавших (как правило, в муниципальных органах);
• при несвоевременном обращении пенсионеров в налоговую в целях получения льгот (то есть когда время оплаты налогов наступило, а льготы не установлены), им следует подать заявление на выдачу излишне уплаченного налога. В данном случае налоговые органы производят перерасчет;
• если лицо приобретает статус пенсионера не с самого начала года, то налоговая делает перерасчет налогов и исчисляют их до момента, когда лицо стало льготополучателем.
• в случаях, если пенсионер имеет долю собственности, а другие доли закреплены за лицами, не имеющими статус пенсионера, льготы действуют только в отношении доли пенсионера.

Скачать образец заявления на выдачу излишне уплаченного налога

Если у вас возникли трудности с составлением заявления на льготы, возвратом излишне уплаченного налога или иные вопросы по предоставлению вам льгот на налоги по праву пенсионного возраста, то наш дежурных юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать по данному вопросу.

Источник: https://law03.ru/finance/article/lgoty-po-nalogam-dlya ov

Какие льготы пенсионерам по налогам установлены в РФ

Льготы пенсионерам по налогам — это установленное российским законодательством для лиц названной категории право платить определенные налоги в меньшей сумме или не платить их вообще. Расскажем, какие налоговые льготы для пенсионеров существуют в нашей стране.

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

РФ является социальным государством, политика в котором предусматривает обеспечение условий для достойного уровня жизни граждан.

Граждане пожилого возраста имеют в России особый социальный статус, получая дополнительную господдержку, в том числе в виде льготы по имущественному налогу (для пенсионеров установлены и другие виды льгот, которые рассмотрим далее). Льготы в 2019 году касаются и сборов по транспорту и по земле.

Чем предусмотрены

Законодательством РФ определены как виды мер поддержки, так и категории граждан, которые могут использовать те или иные варианты. Важным фактором является место проживания человека, так как часть мер поддержки регулируется на уровне субъекта.

На уровне Федерации меры поддержки регулируются следующими статьями НК РФ:

Субъекты Федерации могут закреплять дополнительные положения, например, снижая базу обложения. Узнать особенности регионального налогообложения можно на сайте Федеральной налоговой службы, в разделе «Справочная информация».

Вначале нужно выбрать интересующий налог.

Система выдаст региональный нормативный акт, устанавливающий ставки налога и условия оплаты.

Нажав на кнопку «Подробнее», вы попадете на страницу, где указаны ставки, размеры региональных льгот и т.п.

Кто имеет право

Рассмотрим подробнее, какие категории лиц и на что могут иметь право.

Наименование категории	Варианты
Пенсионеры по старости	Пенсионеры освобождены: от уплаты налога на имущество, земельного, транспортного сборов; от уплаты НДФЛ с пенсий.
Ветеран труда	Льгота пенсионерам: по налогу на имущество, землю, транспорт; по уплате НДФЛ с финансов, компенсирующих санаторно-курортное лечение; по уплате НДФЛ (освобождение) с пособия от работодателя при сумме не выше 4000 рублей в год; по уплате сборов (освобождение) с предусмотренных регионами мер поддержки.
Граждане, продолжающие трудиться	Налоговая льгота для пенсионеров: на имущество, землю, транспорт; по НДФЛ.
Инвалиды 1, 2, 3 групп	освобождение от НДФЛ с пенсионных выплат и компенсаций за путевки; вычет в сумме 10 000 рублей по оплате земельного сбора; освобождение от выплат на машину до 100 л. с. при использовании ее как средства реабилитации; льгота по транспортному сбору в виде скидки 50 % при покупке машины.

Таким образом, налоговые льготы пенсионерам на недвижимость, транспорт, по НДФЛ, иные их виды являются помощью значительного размера для рассматриваемой категории лиц.

Имущественный вычет

Люди пожилого возраста вправе использовать льготу по принадлежащему им имуществу.

Таким имуществом являются:

• квартиры или комнаты, в которых живет человек;
• жилые дома;
• места, предназначенные для творчества, научной, культурной работы (мастерские, библиотеки и т. п.);
• хозпостройки площадью не больше 50 кв. м;
• парковки и гаражи.

Земельный налог

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Транспортный налог

Такой сбор относится к региональным. НК РФ не содержит конкретные правила нормы по освобождению от выплат по транспорту, но особенности все же имеются.

Транспортный сбор не платят за:

• сельхозтехнику;
• водный транспорт мощностью менее 5 л. с.;
• машину и мототехнику мощностью меньше 100 л. с., а также транспорт, служащий средством реабилитации для инвалидов.

Региональные особенности существуют. Так, часть субъектов снижают размер ставки или вовсе упраздняют выплату сумм.

Такой вид поддержки предоставляется не во всех регионах. Подавляющее большинство областей сохраняют сбор на автомобили, вне зависимости от того, использует человек машину в течение всего года или сезонно.

НДФЛ

Этот сбор — основной источник дохода местных бюджетов, поэтому на федеральном уровне льгот не предусмотрено.

Однако пенсионные выплаты в облагаемую базу не включаются, соответственно, не облагаются НДФЛ. Таковыми являются:

• пенсии, соцпособия;
• суммы финансовой помощи работодателя бывшим сотрудникам, ушедшим на отдых, на санаторное лечение, медобслуживание, лекарства, но на сумму не более 4000 рублей в год

Кроме этого, можно, купив недвижимость, получить вычет по НДФЛ. Условиями являются покупка за счет средств пожилого гражданина и переход объекта в его собственность.

Меры поддержки такого вида не относятся к недвижимым объектам стоимостью более 300 млн рублей.

Нужно понимать, что если имущество используется для получения выгоды (например, сдача квартиры в аренду), никаких послаблений человек не получит.

Льготы предпенсионерам

В РФ в предыдущем году шли длительные консультации по вопросу поддержки лиц, чей возраст ухода на пенсию повышен. Как результат, с 2019 г. ФЗ от 30.10.2018 № 378-ФЗ дополнил пункт 5 статьи 391 НК РФ важным положением, которое закрепило льготы по налогам для категории «предпенсионер».

Кто относится к категории

К рассматриваемой группе относятся лишь те, кому остается 5 лет и менее до того периода, когда им будет определена страховая пенсия в связи со старостью. В эту же категорию включены лица, которым страховая пенсия по старости устанавливается на досрочных основаниях.

В соответствии с новыми положениями законодательства мужчины выходят на пенсию в 65 лет, женщины — в 60 лет. Это значит, что по окончании реформирования пенсионной системы к предпенсионерам будут относиться мужчины в возрасте от 60 лет и женщины — от 55 лет (при наличии оснований на льготы по выходу на страховую пенсию — ранее обозначенного возраста).

Таким образом, люди, которым осталось менее пяти лет до пенсии, имеют право претендовать на новые налоговые преференции.

Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/lgoti am

Налоговые льготы пенсионерам в Москве в 2019 году

Все граждане РФ обязаны платить в государственный бюджет налоги. Вместе с тем, существует ряд категорий, для которых действует льготное налогообложение или даже полное освобождение от уплаты отдельных налогов. К одной из таких категорий относятся граждане, достигшие пенсионного возраста и получающие пенсионное обеспечение – пенсионеры.

Для пенсионеров Москвы предусмотрены различные льготы и преференции. Среди них – льготы по оплате налогов в бюджет государства.

Телефоны для получения Бесплатной косультации по юридическому вопросу

        Какие налоги граждане РФ, являясь пенсионерами и проживая в столице, имеют право не платить

• Налог на имущество (недвижимое) (ст. 399 НК РФ). Плательщиками данного налога являются те граждане, у кого в собственности есть объекты недвижимости.

В соответствии с НК РФ на пенсионеров Москвы распространяются федеральные льготы об освобождении от уплаты налога на недвижимость (п.10 ст. 407 НК РФ).

Следует знать! Только по одному объекту аналогичным недвижимости действует льгота, которая позволяет не оплачивать пенсионеру налог на имущество.

Например, если у пенсионера есть три объекта недвижимости – собственный дом, жилая квартира, гаражное помещение, то он может быть освобожден от уплаты налога на имущество по всем трем. Но если у него два дома, то не платить налог он сможет только по одному из них.

Следует знать! Существуют ситуации, в которых льготы по уплате налога не применяются.

А именно:

• если в денежном выражении недвижимость оценена более чем в 300,0 млн. рублей;
• если объект недвижимого имущества используют для получения прибыли.

Требуется ли оформлять пенсионеру льготу по оплате налога на имущество в бюджет

Для того чтобы налоговая инспекция приняла во внимание положенную пенсионеру Москвы льготу по оплате налога на недвижимое имущество, следует подготовить  и передать в государственную структуру заявление соответствующего содержания. Заявление подается один раз. Не смотря на то, что в настоящее время сотрудники налоговой службы самостоятельно ведут учет возраста владельцев недвижимого имущества, более результативно будет самому напомнить о льготе.

Может ли пенсионер по собственному усмотрению выбрать объект недвижимости, если у него их несколько, для получения по нему освобождения от уплаты налога

Пенсионер имеет полное право выбрать недвижимость, по которой он хотел бы получать льготу. Для оформления своего пожелания он должен составить и подать в отделение налоговой инспекции уведомление.

В какое время надо передать в отделение налоговой службы уведомление о выбранном для льготного налогообложения объекте недвижимости

Уведомление может быть подано до конца года, за который производится начисление имущественного налога. Так, за 2019 год, следует направить уведомление до его окончания, то есть до 31 декабря.

• Налог на транспортное средство (гл. 28 НК РФ).

На федеральном уровне льгот для пенсионеров по оплате налога за транспортные средства не предусмотрено. Вместе с тем, исходя из того, что налог на транспорт  относится к региональным платежам, власти регионального уровня имеют право принимать решения о льготах по его уплате и установке ставок налога в границах, прописанных в федеральном законодательстве РФ.

Правительством Москвы принят закон, в котором закреплены положения по начислению и о порядке уплаты налога на транспорт (Закон г. Москвы от 09.07.2008г. № 33). В данном правовом документе указаны тарифы, в соответствии с которыми осуществляется уплата транспортного налога исходя из вида транспортного средства и его мощности.

В этом же региональном законе четко прописаны условия, при которых оплата транспортного налога может происходить на льготных условиях. В соответствии с этими условиями освобождаются от данного платежа отдельные виды машин и граждане ряда категорий.

        Категории граждан – физических лиц, освобожденные от уплаты налога на транспорт в Москве (Закон г. Москвы от 09.07.2008г. № 33):

• лица, получившие награду Героя (СССР, РФ);
• лица, получившие награду ордена Славы первой, второй и третьей степени;

лица, которые приобрели одну из существующих групп инвалидности:

• граждане, которые стали инвалидами в ходе участия в боевых сражениях времен Второй Мировой войны;
• лица, у которых есть инвалидность первой или второй группы;
• граждане, участники военных операций, получившие из-за этого инвалидность;другие:

• один из опекунов ребенка, инвалида детства;
• граждане, на которых распространяются нормы социальной поддержки, вызванных радиационным облучением;
• граждане, которые работали в экстремальных условиях, занимаясь ликвидациями последствий различных аварий, испытаний ядерного оружия;
• граждане, автотранспортные средства которых относятся к маломощным (мощность двигателя измеряется не больше, чем 70-тью лошадиными силами);
• родители в многодетных семьях.

Если пенсионер относится к одной из вышеперечисленных категорий лиц, то он имеет право воспользоваться льготой по уплате налога на транспортное средство. Отдельно, гражданин, вышедший на пенсию, не освобождается от уплаты данного налога в Москве.

Например, льготой по оплате этого налога могут воспользоваться те пенсионеры, у которых мощность автомобильного средства передвижения не превышает 70 лошадиных сил, а лодки (моторной или весельной) меньше чем 5 лошадиных сил.

Расчет размера налога на транспорт в Москве для пенсионеров

Сумма, которая должна быть уплачена в качестве налога на транспорт, определяется как произведение величины мощности и утвержденной ставки налога для данного транспортного средства. Гражданин платит налог только за тот период времени, когда он был его непосредственным владельцем.

Выполним расчет в качестве примера величины транспортного налога для пенсионера Москвы

У москвича Васильева П.П., который вышел уже на пенсию, есть три собственных автотранспортных средства, это машины с мощностью – 65; 68 и 215 лошадиных сил.

Две машины относятся к маломощным, поэтому он имеет право направить в  отделение налоговой службы заявление об освобождении от уплаты одной из них.

Сотрудники налоговой приняли от пенсионера заявление, в котором он просит освободить от уплаты налога по машине, мощность которой 68 лошадиных сил.

Для определения размера транспортного налога в данной ситуации, следует помнить, что в Москве пенсионеры не относятся к льготной категории физических лиц по освобождению от уплаты данного вида платежа в бюджет. Поэтому, Васильев П.П., получивший льготу по транспортному налогу по одной из своих машин в связи с ее малой мощностью, по двум другим должен оплатить всю сумму в полном объеме.

• Машина, мощность 65 л.с. = 65х12,0 руб. = 780,0 руб.
• Машина, мощность 215 л.с. = 215х50,0 руб. = 10750,0 руб.
• Итого сумма транспортного налога для Васильева П.П. к уплате – 11530,0 руб.

Важно! Граждане, относящиеся к льготной категории, могут воспользоваться своим преимуществом, закрепленным законодательно, в отношении лишь одного средства передвижения.

К примеру, у гражданина в собственности есть легковая машина, грузовой автомобиль и мотоцикл.

Если собственник относится к одной из льготных категорий, например, он обладатель ордена Славы трех степеней, то он в письменной форме заявляет в налоговые органы, по какому транспортному средству не будет платить в бюджет налог.

По двум остальным средствам передвижения транспортный налог должен быть уплачен по установленным ставкам и в строго определенные сроки.

         Важно! Если гражданин одновременно относится к нескольким льготным категориям, то возможность не платить налог выбирается им самостоятельно, но только по одному из возможных оснований и только в отношении одного средства передвижения.

• Подоходный налог. Пенсионные выплаты в РФ не подлежат обложению НДФЛ. Данное положение применимо в отношении как государственных, так и трудовых пенсий. При получении иных видов доходов необходимо будет выполнять гражданский долг и исправно оплачивать подоходный налог в бюджет государства.
• Налоговый вычет.

Лица, вышедшие на заслуженный отдых, могут при покупке жилья воспользоваться преференцией, данной им государством, в отношении получения налогового вычета (ст. 220 НК РФ). Данная привилегия распространяется как на работающих, так и уже вышедших на заслуженный отдых пенсионеров. Возврат денежных средств от государства можно оформить и при оплате процентов по ипотечному кредиту.

Но при этом, сумма возврата не будет более чем 2 000 000,0 рублей.

Например, пенсионер Москвы приобрел в 2017 году жилую квартиру за 2,6 млн. рублей. Он может вернуть по закону 2 млн. рублей в виде денежных выплат от государства. Таким образом, ему будет возвращенная сумма в размере 260,0 тыс. руб.

За 2017 год гражданин получит вычет в 2018 году, а если бы он приобрел квартиру в 2018 году, то вычет мог бы получить в 2019 году.

Когда суммы вычета недостаточно, то для получения вычета в полном объеме возможно перенести недостающие суммы на предыдущие годы – 2016, 2015.

Следует помнить! Получить вычет за годы, предшествующие покупке жилого помещения можно при условии, что ранее пенсионер не использовал свое право.

Для пенсионеров Москвы в отношении оплаты налога на землю предусмотрена льгота федерального уровня (п. 8, ст. 391 НК РФ). Она заключается в том, что 600 соток земли, находящейся в собственности пенсионера, вычитаются из базы налогообложения.

Таким образом, при наличии у пенсионера 500 соток земли он вправе ничего не оплачивать государству. Ну а если в собственности, например, 800 соток, то за 200 соток из них необходимо будет заплатить налог.

Важно! Для получения льготы необходимо будет направить в отделение налоговой службы заявление определенного содержания.

Источник: https://kompensacii.ru/kakie-lgoty-na-nalogi-dlya ov-v-moskve/

Налог на землю для пенсионеров: особенности уплаты налогов, льготы, оформление

Заслуженный отдых не означает полное избавление от обязательств перед государством. Налоговое бремя распространяется и на лиц преклонного возраста. Но существует ряд финансовых послаблений, одно из которых касается налога на землю. Для пенсионеров в рамках пенсионной реформы разработаны льготные условия оплаты этого государственного сбора.

Реформа земельного налога привела к послаблению налогового режима для престарелых людей

Обязательные и необязательные налоги

На территории РФ пенсионерами признаются следующие лица:

• достигшие пенсионного возраста;
• инвалиды, имеющие соответствующее удостоверение;
• отслужившие на государственной службе необходимый период времени;
• потерявшие близкого родственника, являвшегося источником финансовых средств.

В эту категорию также входят федеральные льготники, представленные инвалидами войны, обладателями правительственных званий и наград, ликвидаторы техногенных аварий, ветераны горячих точек. С позиции налогообложения они отличаются от остальных пенсионеров, но тем не менее входят в эту группу.

Особенности уплаты налогов и предоставление льгот

В 2019 г. вводится реформа, целями которой являются повышение пособия и увеличение пенсионного возраста. Параллельно осуществляется ряд изменений в сфере предоставления льгот. Несмотря на пролонгирование рабочего стажа, пожилым людям предоставляется несколько существенных послабляющих финансовых опций.

Обратите внимание: мужчины, достигшие 60-летия, и женщины после 55 лет наделяются правом на 100% либо частичную неуплату ряда взносов. Эти послабления относятся к федеральным.

В некоторых ситуациях пенсионер освобожден от оплаты налога на имущество

Имущественный налог

Этот сбор не оплачивается если недвижимость корреспондирует следующим критериям:

• находится в личной собственности;
• не задействована в рамках предпринимательских проектов.

Льготы предусмотрены лишь для 1 объекта и касаются исключительно дома, комнаты или квартиры, суммарной площадью не более 50 м2.

Транспортный налог находится в ведении региональных служб

Коммунальные платежи

Согласно Жилищному кодексу, если размер коммунальных услуг составляет более 22% от имеющегося официального дохода, пенсионер наделен правом оформить субсидию.

Обязательным условием является проживание в квартире по соглашению социального найма либо предоставление правоустанавливающих собственность документов.

Денежная помощь начисляется в случае отсутствия долговых обязательств.

Льготы на медицинские услуги — одна из наиболее полно представленных категорий

Медицинское обслуживание

Включает в себя большой перечень бесплатных медицинских услуг, оказываемых в государственных поликлиниках и проводимую 1 раз в 3 года диспансеризацию.

Льготы на посещение стоматолога обусловлены правилами каждого региона. Существует список оплачиваемых государством медикаментозных препаратов. На некоторые лекарства предоставляется 50% скидка.

Также каждый год пенсионеры имеют право сделать вакцинацию от гриппа.

Инвалиды и участники ВОВ наделены привилегией по назначению врача проходить лечение в здравницах. Другие категории должны сверяться с актуальными региональными программами помощи. Неработающие лица преклонных лет, живущие в северных регионах, обладают возможностью компенсации проезда к месту прохождения терапевтического курса.

В 2019 г. ввели ряд земельных налоговых льгот

Пенсионные льготы в 2019 г

Оплачивать эту разновидность государственного сбора обязаны физлица, участки которых признаны с юридической точки зрения налогооблагаемыми на правах собственности либо бессрочного/постоянного пользования. К налогоплательщикам не относятся физлица, чьи з/у принадлежат им на основании безвозмездного пользования.

Виды земельных льгот

Все послабления делятся на 3 вида:

1. 100% освобождение.
2. Льготы, предоставляемые самоуправляемой административно-территориальной единицей.
3. Снижение налогооблагаемой базы на 10 000 руб.

С момента внедрения пенсионной реформы эта классификация дополнилась еще одним пунктом.

Нововведения в 2019 г

Льготы, касающиеся земельного налога, на государственном уровне не зафиксированы. Этот вопрос самостоятельно инициируют региональные власти, которые и оказывают материальную поддержку.

Новый порядок оплаты налога введен в 2019 г. Участок площадью до 600 м2 не облагается налогом. Если размер земли больше 6 соток, принятую общефедеральную единицу отнимают и платят лишь за оставшиеся метры. Вычет касается только 1 объекта, выбранного по решению налогоплательщика.

Примеры местных льгот

В некоторых территориальных единицах существуют более гибкие налоговые послабления:

1. В Ростовской области люди пенсионного возраста на 100% освобождены от оплаты это вида налога.
2. В Свердловской такая опция касается исключительно неработающих пенсионеров.
3. В Ленинградской налоговая сумму для людей преклонного возраста уменьшают на периодически пересматриваемый необлагаемый минимум.
4. Коренные жители Сибири малой численности не платят этот сбор при условии, что земля используется для сохранения их культурных ценностей.

Прочие пенсионные категории должны платить согласно принятым в регионе проживания тарифам.

В Московской области не предусмотрено дополнительных привилегий по оплате налога

Ситуация с земельным налогом в Москве и Московской области

Местные власти наделены правом самостоятельно вводить льготные категории. Несмотря на большую численность дачников в этом регионе финансовых послаблений помимо налогового вычета в 6 соток не разработано.

Льготы для пенсионеров силовых структур

Все льготы для сотрудников МВД пенсионного возраста делятся на следующие категории:
Таблица 1. Перечень льгот.

ВидОписание

Финансовые	Возможность досрочного выхода на пенсию. Также пенсионер может получать дополнительную страховую пенсию при выходе на работу.
Жилищные	Единоразовая выплата для приобретения либо постройки личного жилья. Эта опция предоставляется или в период прохождения службы, или на заслуженном отдыхе. Но для получения материальной компенсации требуется соответствие одному из следующих требований — невозможность совместного пребывания с человеком по состоянию его здоровья, н есоответствие имеющегося в собственности помещения установленным Жилищным кодексом нормам или проживание на менее чем 15 м 2 на человека в квартире на основании договора социального найма.
Налоговые	От имущественного налогового бремени свободен один объект. Любые компенсационные выплаты государственным сбором не облагаются. Это касается и пособий на улучшение условий проживания. Есть ряд послаблений по земельному налогу. Льготу по транспортному актуальны лишь в нескольких регионах РФ.
Региональные	Бесплатный проезд в общественном транспорте для проживающих в столице и льготные тарифы для жителей-пенсионеров Санкт-Петербурга. В ряде территориальных единиц существуют финансовые бонусы по оплате ЖКХ.
Медицинские	Оплачиваемое медицинское обслуживание в клиниках, закрепленных за МВД. Помимо терапевтических услуг предоставляется бесплатное лечение у стоматолога, включая дорогостоящую опцию протезирования зубов. Медикаментозные препараты при наличии выписанного рецепта подлежат полной компенсации со стороны государства. Также разработана система скидок на прохождение лечения в санаторно-курортных учреждениях.
Членам семьи сотрудника	Бесплатное обслуживание в ведомственных клиниках, ежемесячные выплаты в случае потери кормильца, льготные путевки в санатории силовых структур, разовая материальная компенсация при смерти члена семьи на службе.

Пенсионерам предоставляется ряд налоговых послаблений при продаже земли

Надо ли платить налог с реализации земельного участка?

От этой разновидности налога освобождены физлица, владеющие землей более 5 лет. В ряде случаев этот период сужается до 3 лет. НДФЛ облагаются только сделки, относящиеся к находящимся на территории РФ участкам.

Если земля была в собственности пенсионера меньше 36 месяцев, он обязан уплатить налог. Но ему предоставляется возможность воспользоваться налоговым вычетом, максимальный размер которого 250 000 рублей. Также лицо преклонного возраста может перенести вычет и получить его за последние 3 года.

Как узнать о льготах в конкретном регионе

Эта информация доступна следующим образом:

1. Подать запрос или нанести визит в налоговый орган по месту проживания.
2. Воспользоваться Интернет-ресурсом. Это предоставляемый ФНС сервис, позволяющий в режиме онлайн узнать нужные сведения. После указания наименования и местоположения з/у следует выбрать нужный период и запустить поиск.

При составлении официальной просьбы необходимо отправить заказное письмо либо зарегистрировать исходящий номер.

Срок обработки заявки занимает до 30 дней

Механизм получения льготы

Пенсионеру нужно посетить любую налоговую инспекцию. Он должен предоставить заявление о выбранном з/у, в отношении которого планирует задействовать финансовые послабления. Если после одобрения вычета налоговая база становится отрицательной, она автоматически приравнивается к нулю.

Пошаговый алгоритм оформления льготы

Инструкция по утверждению льготной уплаты на основании правила 6 соток предельна проста. Если в предыдущие года пенсионер подавал заявление на предоставление налогового вычета вместе с правоустанавливающими документами, в 2019 г. заново собирать пакет документов нет необходимости.

Также следует помнить, что муниципальные власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя наделены полномочиями вводить дополнительные налоговые послабления по земельному налогу.

Перечень документов для получения вычета небольшой

Шаг 1. Подготовка документов

Список документации варьируется в зависимости от региона проживания. Перед походом в соответствующую инстанцию нужно предварительно уточнить необходимые бумаги. Обязательными для предоставления являются следующие:

• паспорт либо другой идентифицирующий личность документ;
• пенсионное удостоверение;
• заявление;
• оригинал правоустанавливающего свидетельства.

При личном обращении бланк заполняется на месте.

МФЦ — удобный сервис по оказанию такого рода услуг

Шаг 2. Предоставление заявления

Бумаги подаются в любой налоговый орган не зависимо от места проживания.

Возможные варианты подачи:

• по почте заказным письмом с уведомлением;
• посредством «Личного кабинета налогоплательщика»;
• личный визит в налоговую инспекцию.

Также можно обратиться в МФЦ, у которого есть соглашение на возможность предоставления таких услуг.

Сотрудник уполномоченной инстанции обязан выдать заявление, которое заполняется в соответствии с установленным форматом. В бланке нужно указать следующие сведения:

• ФИО;
• ИНН;
• серию и номер паспорта;
• адрес прописки;
• адрес почтового отделения;
• подпись;
• дату обращения.

Также следует указать с какого числа и на какой период лицо запрашивает льготу.

На рассмотрении просьбы о вычете может уйти 1 месяц

Шаг 3. Дальнейшие действия после подачи документации

Заявка находится в обработке до 30 дней.

Обратите внимание: Чтобы избежать нежелательных задержек, документы нужно подавать без отлагательств. Если затянуть с подачей заявления, рассмотрение затянется на несколько лет.

Если налоговая служба предоставила необоснованный отказ, пенсионер имеет право подать жалобу. Это делается через подачу письма в налоговую службу, в котором описывается суть обращения и аргументация. Подобными случаями занимаются контролирующие органы.

Расчет земельного налога производит сотрудник налоговой службы

Шаг 4. Оплата налога

Уведомление о сумме к оплате и размеру вычета приходит по почте на указанный в заявлении адрес. Если пенсионер не получил письмо, он должен прийти в инспекцию и лично попросить рассчитать размер налога.

Сроки уплаты зависят от решений органов местного самоуправления. Если подобные предписания отсутствуют, нужно обратиться к Налоговому кодексу РФ. В большинстве случаев аванс оплачивается до 15 сентября текущего года. Полный расчет происходит на следующий после отчетности год, но не позже 1 февраля.

После переоценки кадастровой стоимости з/у выросла сумма земельного налога

Изменения в земельном налогообложении в 2019 г

Благодаря новому законопроекту граждане РФ в 2019 г. будут меньше платить, чем 3 года назад.

До реформы послабления по уплате земельного налога давались лишь определенным группам пенсионеров, чернобыльцам, Героям Советского Союза, участникам ВОВ или инвалидам.

Для этих категорий налоговая база уменьшалась на 10 000 руб. Например, если кадастровая стоимость участка составляла 500 000 руб., налогом облагали только 490 000 руб.

В 2019 г. необлагаемым минимумом стала не фиксированная денежная величина, а площадь земельного участка. Сейчас необлагаемый вычет составляет 6 соток.

— Пенсионеров освободили от оплаты земельного налога

Источник: https://posobie-expert.com/nalog-na-zemlyu-dlya ov-kakie-sushhestvuyut-osobennosti-uplaty-nalogov-komu-predostavlyayutsya-lgoty-oformlenie-lgot/